Декларация по НДС нулевая какие разделы заполнять?

Содержание

Нулевая декларация по НДС

Декларация по НДС нулевая какие разделы заполнять?
Нулевую декларацию по НДС составляют, если в течение налогового периода компания не вела деятельности. Отчет сдают, как обычные декларации по НДС, — не позже 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Иногда случается, что в установленный законом срок не удается отправить декларацию с корректными показателями. Тогда бухгалтер тоже отправляет «нулевку». Рассмотрим практические вопросы представления нулевых деклараций, отобранные по итогам декларационной кампании.

Какие разделы заполнить в нулевой декларации по НДС

Обязательным к заполнению в нулевой декларации по НДС является только Раздел 1 (сумма налога к уплате по данным плательщика). При этом реквизит «по месту нахождения» в титульном листе должен отличаться от «231» (налоговый агент). В Разделе 1 заполняются только реквизиты —  ОКТМО, КБК – и указывается нулевая сумма налога к уплате. Также нужно добавить Раздел 3, но заполнять его не нужно.

Нужно ли добавлять приложения (8-12 разделы) к нулевой декларации

Включать в состав декларации приложения 8-12 не нужно. Разделы с 8 по 12 обязательны к представлению, только если в разделах 1-7 декларации имеются строки с ненулевыми значениями.

Напомним, в каком случае заполняются приложения (приказ Минфина России, ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558):

  • приложение 8 заполняется, когда у налогоплательщика появляется право на налоговые вычеты за истекший налоговый период;
  • приложение 9 заполняется, когда возникает обязанность исчислить НДС;
  • приложение 10 заполняется в случае выставления счетов-фактур при ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских соглашений или договоров транспортной экспедиции;
  • приложение 11 заполняется в случае получения счетов-фактур при ведении посреднической деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских соглашений или договоров транспортной экспедиции;
  • приложение 12 заполняется только при выставлении покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога лицами, перечисленными в пункте 5 статьи 173 НК РФ (теми, кто не являются плательщиками или освобождены от уплаты налога, или сама операция реализации не облагается налогом).

Запрета на отправку приложений нет, но если не выполняются перечисленные выше условия их заполнения, то отправлять пустое приложение нет необходимости.

Как отправить документы для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте

Экспортные операции облагаются НДС по ставке 0%. Чтобы применить эту ставку, нужно представить в налоговые органы соответствующие документы. На это отведено 180 дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта. Если собрать документы в течение 180 дней не удалось, продавцу нужно начислить НДС по ставке 10% или 18%.

Напомним, что экспорт подтверждают такими документами:

  • договор (или его копия) с иностранным лицом на поставку товара за пределы Таможенного союза или перемещение товаров за пределы Российской Федерации;
  • таможенная декларация (или ее копия) с соответствующими отметками таможенных органов;
  • копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с соответствующими отметками пограничных таможенных органов.

Существует четыре способа представления «экспортного пакета» документов налоговым органам:

  • на бумаге в виде копий;
  • заполнить отчет в программе «Возмещение НДС», которая доступна на сайте ГНИВЦ ФНС России. Представить отчет на электронном носителе в инспекцию вместе с копиями всех документов;
  • представить документы по ТКС, включив их в опись к декларации НДС. Не упустите, что файл, сформированный в программе «Возмещение НДС», отправить с описью нельзя;
  • представить документы по ТКС в виде реестров, такая возможность реализована в системах для сдачи отчетности. Эти данные аналогичны тому, что заполняются в программе «Возмещение НДС». Не упустите, что при камеральной проверке налоговый орган вправе истребовать документы, сведения из которых включены в реестры.

Для подтверждения нулевой ставки при экспорте в страны Таможенного союза можно воспользоваться формой «Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» (КНД 1150035). Эта форма содержит информацию о заявлениях от покупателя, тем самым нет необходимости представлять сами заявления и отметки на бумаге. Что касается контракта, то его также можно представить в составе описи к декларации по НДС.

Как сдать отчетность по НДС за реорганизованную или ликвидированную организацию

Существуют различия между ликвидационной отчетностью и отчетностью за реорганизованную организацию.

Отчетность за ликвидированную организацию

У ликвидированной организации отсутствует правопреемник. Это означает, что отчитаться за последний налоговый период компания может только самостоятельно либо отчетность представит уполномоченный представитель, указав реквизиты ликвидируемой организации.

В частности, в случае ликвидации в налоговой декларации указывают такие реквизиты:

  • налогоплательщик: наименование, ИНН/КПП ликвидируемой организации;
  • период: 51/54/55/56;
  • код места, по которому представляется документ – тот же код, который использовали при стандартной отчетности НДС;
  • код ИФНС — код инспекции по месту нахождения организации;
  • в блоке «Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации» и заполнить только пункт: «Форма реорганизации (ликвидация)» (код) = 0. ИНН/КПП организации в этом блоке не заполняются.

Уточненные декларации по ликвидированным организациям представляют в ИФНС до момента ликвидации. После ликвидации сдать отчет по ТКС не получится. Дело в том, что организация исключается из государственного реестра, поэтому на все отправленные отчеты будет приходить отказ.

Отчетность за реорганизованную компанию

При реорганизации картина иная. Если реорганизованная компания не отчиталась за последний налоговый период до момента реорганизации, то все права и обязанности, связанные с отчетностью, возлагаются на организацию-правопреемника. Когда отчетность  по НДС подает правопреемник, в декларации за последний отчетный период реорганизованной организации указываются такие реквизиты:

  • налогоплательщик: наименование, ИНН/КПП организации-правопреемника;
  • период: 51/54/55/56;
  • код места, по которому представляется документ —  215 или 216;
  • код ИФНС — по месту нахождения организации-правопреемника;
  • в блоке «Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации заполнить поле «Код формы реорганизации (ликвидации)» значением, отличным от ликвидации (то есть 1, 2, 3, 5 или 6). Наименование и ИНН/КПП указывают реорганизованной организации.

В декларации заполняют данные, которые относятся к деятельности только реорганизованной организации. Книги покупок и продаж, журналы учета счетов-фактур также будут включать в себя счета-фактуры этой организации. Правопреемник свою отчетность формирует отдельно, он представляет в ИФНС как минимум два первичных отчета по НДС за период.

Уточненная декларация за реорганизованную организацию подается с 2015 года в формате 5.04 по 4 квартал 2016 года включительно. Реквизиты отчета будут следующими:

  • налогоплательщик: наименование, ИНН/КПП организации-правопреемника;
  • период — соответствует периоду исправления;
  • код места, по которому представляется документ —  215 или 216;
  • код ИФНС — по месту нахождения организации-правопреемника;
  • в блоке «Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации заполняют поле «Код формы реорганизации (ликвидации)» значением, отличным от ликвидации (то есть 1, 2, 3, 5 или 6). В этом блоке указывают наименование и ИНН/КПП реорганизованной организации.
  • Книги и журналы (разделы 8-12 декларации) должны представляться в том же составе, что и в первичном отчете (с соответствующими признаками актуальности).

Особый случай, когда требуется подать корректирующий отчет за периоды до 2015 года (в формате 5.03 и ранее). Дело в том, что форматах более ранних, чем 5.04 отсутствует блок «Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации». В этом случае отчетность представляет правопреемник, но нет возможности указать, что отчет отправляется за реорганизованную компанию.

Читайте также  Доля вычетов по НДС как посчитать?

Очень важно до отправки такого отчета согласовать с инспекцией его прием, иначе может последовать отказ. Подобные отчеты принимаются только в ручном режиме, то есть инспектор самостоятельно зарегистрирует документ в программном обеспечении инспекции. Если отправка отчета согласована, но отказ все-таки поступил, имеет смысл обратиться к инспектору и наметить дальнейшие действия.

Реквизиты отчета будут такими:

  • налогоплательщик: наименование реорганизованной организации, ИНН/КПП организации-правопреемника;
  • период —  соответствует периоду исправления;
  • код места, по которому представляется документ —  400.

Как отразить авансовые счета-фактуры в книгах покупок и продаж

Напомним, порядок выставления и регистрации счетов-фактур, выставленных при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров закреплен в постановлении Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.

В таблицах ниже представим схему регистрации авансовых счетов-фактур.

Счета-фактуры у продавца

Аванс Отгрузка товаров Зачет аванса
Книга (для регистрации счетов-фактур) Книга продаж Книга продаж Книга покупок
Обязательность регистрации счетов-фактур Обязательна Обязательна Обязательна
Момент регистрации счетов-фактур В день получения аванса В день отгрузки В день отгрузки или любой день в течение трех лет
Код вида операции для счетов-фактур (самый используемый, но не обязательный) 02 01 22
Указание контрагента в счете-фактуре Покупатель Покупатель Сам себя
Раздел и графа сумм НДС в декларации Раздел 3 стр. 070 Раздел 3 стр. 010-040 Раздел 3 стр. 170

Счета-фактуры у покупателя

Аванс Отгрузка товара Зачет аванса
Книга (для регистрации счетов-фактур) Книга покупок Книга покупок Книга продаж
Обязательность регистрации счетов-фактур Не обязательна Обязательна Если нет регистрации СФ на аванс, то отсутствует восстановление
Момент регистрации счетов-фактур В момент получения СФ на аванс В любой день в течение трех лет В момент регистрации СФ при получении товара (услуги)
Код вида операции для счетов-фактур (самый используемый, но не обязательный) 02 01 21
Указание контрагента в счете-фактуре Продавец Продавец Сам себя
Раздел и графа сумм НДС в декларации Раздел 3 стр. 070 Раздел 3 стр. 010-040 Раздел 3 стр. 170

Важно не упустить, что покупатель не обязан регистрировать счета-фактуры на аванс (п. 9 ст. 172 НК РФ).

Каким должен быть номер счета-фактуры

Во всех приложениях к налоговой декларации по НДС элемент «Номер счета-фактуры» имеет формат T(1-1000) и обязателен для заполнения. Это требование установлено для формата декларации по НДС приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558. Проще говоря, номер счета-фактуры  может быть заполнен любыми символами, а максимальная длина поля  составляет 1000 знаков. Более точных разъяснений в законодательстве нет. Совпадение номеров счетов-фактур у покупателя и продавца налоговики проверят в ходе сверки данных контрагентов.

Электронный формат декларации также предусматривает, что в поле «Номер счета-фактуры» указываются номера таможенных деклараций. Бывает, что номеров таможенных деклараций несколько.  В этом случае действия компании определяются форматом.

В формате 5.05 (применяется с 1квартала 2017 года) для каждого номера таможенной декларации имеется отдельная строка (строка 150) длиной от 23 до 27 символов. Строка «Номер счета-фактуры» (строка 020) в новом формате  не изменилась, там по-прежнему можно указать до 1000 символов.

В формате  5.04 (применялся с 1 квартала 2015 года по 4 квартал 2016) для перечня номеров таможенных деклараций предусмотрены графы «Номер таможенной декларации» или «Номер счета-фактуры». Если нужно внести более одного номера таможенной декларации, то разделителем между ними служит точка с запятой.

Елизавета БУЛАВИНА, эксперт системы Контур.Экстерн компании СКБ Контур

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91031-nulevaya-deklaratsiya-po-nds

Ндс нулевой отчет какие разделы заполнять?

Закон гласит, что представление отчетности – не право, а обязанность налогоплательщика. На основании полученных форм фискальные органы проверяют, корректно ли были исчислены бюджетные обязательства.

Нулевая декларация по НДС готовится при соблюдении двух условий:

  • Организация или ИП работает на общей системе налогообложения.
  • Отсутствуют числовые значения для заполнения разделов 2-12 отчетной форме.

На практике это возможно, если деятельность фактически не велась, обороты отсутствуют. Например, юридическое лицо только зарегистрировано и не успело начать деятельность, работа была приостановлена в связи с сезонным фактором или финансовыми затруднениями, начат процесс ликвидации фирмы.

Важно! Если за отчетный квартал имеются данные для заполнения любого раздела, декларация не может быть нулевой.

Как и куда представлять отчет?

Нулевая декларация по НДС 2017 подается по тем же правилам, что и «стандартная». Ее необходимо направлять в электронном виде вне зависимости от численности нанятого персонала. Для этого необходимо иметь действующий договор с оператором интернет-связи.

Срок представления отчета – не позднее 25-го числа месяца, идущего за кварталом. Если дата является красным днем в календаре, «дедлайн» переносится на следующий рабочий день.

Налоговая декларация по НДС нулевая направляется в «вашу» ИФНС, т.е. в тот фискальный орган, где фирма состоит на учете. Если у юридического лица имеются обособленные подразделения, которые не вели деятельности в отчетном периоде, готовить на ним отдельные формы нет необходимости.

Важно! Попытки сдать отчет «по-старинке», т.е. на бумажном носителе, приведут к проблемам с контролирующими органами. Налоговики сочтут форму несданной, и закон будет на их стороне. В лучшем случае на компанию наложат штраф 1 тыс. руб. в соответствии со ст. 119 НК РФ, в худшем – заморозят ее расчетные счета в кредитных организациях.

Как заполнить нулевую декларацию по НДС?

Для подготовки отчета необходимо взять бланк, актуальный на текущий год. Его можно отыскать на сайтах информационно-правовых системы.

Важно! Бланк 2017 года претерпел незначительные трансформации по сравнению с формой 2016: измелись штриховые коды, добавились строки. Начиная подготовку документа, убедитесь, что вы выбрали нужный бланк.

Декларация по НДС нулевая – какие разделы заполнять? Бизнес фактически не велся, оборотов нет, поэтому числовые данные для указания в графах отсутствуют. Это означает, что бухгалтеру достаточно подготовить первый раздел и титульный лист.

При подготовке отчета необходимо придерживаться следующих правил:

  • Информация вносится слева направо.
  • В графах, для которых нет данных, проставляются прочерки.
  • На обоих листах должны присутствовать порядковые номера: «001» и «002».
  • Данные, указанные в отчете, должны соответствовать регистрационным документам компании.

Как сдать нулевую декларацию по НДС? Нужно подготовить отчет, заверить электронной подписью руководителя или иного уполномоченного лица (ее необходимо оформлять заблаговременно) и направить в «свою» ИФНС посредством ТКС.

Налоговая декларация по НДС

Как заполнить титульный лист

Титульник включает информацию о компании-составителе документа и периоде, за который представляются данные. Заполнение нулевой декларации по НДС предполагает указание следующих сведений:

  • Наименование налогоплательщика. Компании указывают название в точном соответствии с Уставом, частные коммерсанты – с общегражданским паспортом.
  • ИНН и КПП структуры-составителя документа.
  • Код фискального органа, куда направляются сведения.
  • Код по месту нахождения – компания, подающая отчетную форму в «свою» ИФНС, проставляет «400».
  • Номер корректировки. Указывается «001», если налогоплательщик направляет декларацию впервые, «002» – если подает уточненные сведения.
  • Код налогового периода – прописывается число от 21 до 24, которое обозначает квартал с первого по четвертый соответственно.
  • Номер года – четырехзначное число, обозначающее текущий год.
  • Код ОКВЭД – согласно образцу заполнения нулевой декларации НДС 2017, этот код указывается в соответствии с обновленным справочником.
  • Номер контактного телефона организации или предпринимателя-частника (с кодом города).
  • Число страниц декларации (в случае сдачи «нулевки» их будет две) и приложений к ним (если деятельность не велась, они отсутствуют).

В нижней части титульного листа прописывается ФИО руководителя компании или иного уполномоченного лица, его личная подпись, проставляется дата заполнения документа.

Заполнение нулевой декларации по НДС за 2017: первый раздел

Компании и ИП, заполняющие отчетную форму, должны указать в первом разделе следующие данные:

  • код ОКТМО в соответствии с новым справочником (строчка 10);
  • КБК по налогу на добавленную стоимость (строка 20);
  • нули по строкам 30, 40 и 50.

Важно! При заполнении формы в 1С и других учетных программах не рекомендуется ставить по строкам 30-40 прочерки: отчет может быть возвращен с ошибкой. Прописывайте цифру «0».

Строки с 60 по 80 заполняются только теми налогоплательщиками, которые на титульнике в поле «По месту нахождения» прописали значение «227». Те, кто указал стандартный вариант «400», ставят в этих полях прочерки.

Законная альтернатива нулевой декларации

Надо ли сдавать нулевую декларацию по НДС, если деятельность фактически не велась, у фирмы отсутствуют денежные средства на счетах. У стандартной формы есть альтернатива – единая упрощенная декларация (ЕУД). Она заменяет несколько отчетов и дает возможность сэкономить время и деньги на оплату услуг оператора ТКС.

Читайте также  Как считается НДС к уплате в бюджет?

Использовать эту форму вправе налогоплательщики, соответствующие двум условиям:

  • В отчетном периоде не было движений по расчетным счетам коммерческой структуре и кассе.
  • Отсутствует объект налогообложения по налогам, которые обязан уплачивать субъект бизнеса: фирме не приходила выручка, прибыль равна нулю, заработная плата персоналу не выплачивалась.

ЕУД, в отличие от «стандартного» образца нулевой декларации по НДС, сдается на бумажном носителе. Это освобождает субъекта-налогоплательщика от необходимости заключать договор с оператором ТКС, что удобно для начинающих компаний и частных предпринимателей.

Минус ЕУД – укороченный срок предоставления: форму нужно направить налоговикам до 20-го числа месяца, идущего за отчетным периодом. На практике право подавать такой отчет имеется у немногих субъектов бизнеса. Если в течение квартала фирме поступали средства от контрагентов, производились выплаты зарплаты, возможность замены «стандартного» отчета упрощенным теряется.

Нужно ли сдавать нулевую декларацию по НДС? Обязательно: отсутствие деятельности в отчетном периоде не признается освобождением от подготовки отчетных форм. Если компания или частный коммерсант проигнорирует указанную обязанность, на них могут наложить штраф 1 тыс. рублей и (или) заблокировать расчетные счета. Чтобы не иметь проблем с фискальными органами, готовьте и представляйте необходимую документацию в срок.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/nds/kak-zapolnit-nulevuyu-deklaraciyu-po-n.html

Нулевой отчет по ндс какие листы сдавать. Порядок заполнения нулевой декларации по ндс

Всем налогоплательщикам НДС, которые в текущем периоде не производили хозяйственных операций, необходимо все равно отчитаться перед налоговиками путем подачи декларации. В этом случае существуют определенные обстоятельства, позволяющие формировать отчет с «нулями». В нашей редакции рассмотрим, нужно ли сдавать отчетность, в каких случаях заполняется нулевая декларация по НДС, какие листы сдавать необходимо?

Источник: http://duhovnick.ru/nds-nulevoy-otchet-kakie-razdely-zapolnyat/

Нулевая декларация по ндс образец заполнения

Нулевая декларация по ндс за 3 квартал — года Нулевая декларация по ндс за 3 квартал — года Сегодня рассмотрим тему: «нулевая декларация по ндс за 3 квартал — года» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье. Да, нужно! Причем, как и любая декларация по НДС, нулевая тоже должна сдаваться в установленный для этого отчета срок.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Как заполнить нулевую декларацию по НДС
  • Образцы заполнения декларации НДС
  • Истребованы пояснения к декларации по НДС: действия налогоплательщика
  • Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО – как заполнить
  • Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года
  • Как заполнить нулевую декларацию по НДС
  • Истребованы пояснения к декларации по НДС: действия налогоплательщика
  • Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2019 году: что сдавать

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на добавленную стоимость НДС. Декларация 2019

Как заполнить нулевую декларацию по НДС

Налоговый период для предпринимателей-упрощенцев составляет календарный год. Граничный срок сдачи отчета УСН — 30 апреля. Принятая в феврале года новая форма отчетности вызвала немало вопросов.

Все ли страницы декларации УСН надо заполнять? Сколько страниц отчетности надо предоставлять налоговому госоргану? Если бизнесмен является плательщиком торгового сбора, дополнительно заполняется раздел 2. Раздел 3 в нулевой декларации УСН не подается.

Заполнить отчет можно самостоятельно, используя образец заполнения нулевой декларации УСН для ИП и указанные ниже подсказки. На этой странице предпринимателями указываются следующие данные: ИНН ИНН — аббревиатура, которой называют индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается гражданину налоговой.

ИНН указан в свидетельстве налогоплательщика. Он также дублируется в регистрационных документах предпринимателя. Номер корректировки Номер корректировки — информация о том, какая по счету декларация подана за отчетный период.

Законодательством разрешено налогоплательщикам самостоятельно исправлять допущенные ошибки. При этом подается уточненная декларация. Налоговая принимает во внимание лишь последнюю отчетность. Налоговый период код Законодательством предусмотрено четыре причины подачи декларации УСН.

Например, коммерсант занимался торговлей применялась упрощенка и оказывал бытовые услуги применялся ЕНВД. Затем он решил прекратить торговую деятельность, а оставить лишь бытовые услуги. В этом случае, код декларации будет как раз Отчетный год Указывается год, за который подается отчет.

Например, в году подается декларация за год. Каждую цифру надо писать в отдельной клеточке. Он означает, что декларация предоставляется по месту жительства физлица. При этом, и фамилия, и имя, и отчество пишутся на отдельных строчках. Все буквы — заглавные, каждая буква пишется в отдельной клеточке.

Это может быть мобильный или стационарный вариант. Количество страничек отображается в клеточках. Несмотря на то, что есть три клеточки, количество листов надо указывать в следующем формате.

Обязательно прикладываются копии бумаг, которые подтверждают полномочия лица, которое подписывает отчет копия паспорта, доверенность.

Затем это лицо проставляет подпись, дату. Когда декларацию подает коммерсант самостоятельно, ставится только подпись, дата. Если ИП подает отчет сам, то в этой строке проставляются прочерки.

Номер страницы.

Образцы заполнения декларации НДС

Перед подачей отчёта в контролирующие органы каждый лист декларации по налогу на добавочную стоимость подписывается лично руководителем либо ИП. Подпись в обязательном порядке заверяется печатью налогоплательщика. В соответствии с действующим Федеральным законодательством нулевая декларация по НДС может быть подана официальным представителем налогоплательщика. Для этого он должен иметь при себе соответствующим образом составленную доверенность и документ, посредством которого инспектор сможет идентифицировать его личность.

Также потребуется на титульном листе декларации по налогу на добавочную стоимость указать личные данные представителя налогоплательщика и наименование документа, подтверждающего его полномочия. Раздел 1 Первый раздел в декларации по налогу на добавочную стоимость заполняется в том случае, когда коммерческая организация либо индивидуальный предприниматель в отчётном квартале осуществляла операции по нулевой ставке. Также стоит отметить, что предпринимательская деятельность должна вестись только на территории Российской Федерации.

Декларация УСН образец заполнения доходы и доходы минус расходы. Нулевыми могут быть не только декларации по УСН, но и по НДФЛ, НДС.

Закон гласит, что представление отчетности — не право, а обязанность налогоплательщика. На основании полученных форм фискальные органы проверяют, корректно ли были исчислены бюджетные обязательства. Нулевая декларация по НДС готовится при соблюдении двух условий: Организация или ИП работает на общей системе налогообложения. Отсутствуют числовые значения для заполнения разделов отчетной форме.

На практике это возможно, если деятельность фактически не велась, обороты отсутствуют. Например, юридическое лицо только зарегистрировано и не успело начать деятельность, работа была приостановлена в связи с сезонным фактором или финансовыми затруднениями, начат процесс ликвидации фирмы. Если за отчетный квартал имеются данные для заполнения любого раздела, декларация не может быть нулевой.

Как и куда представлять отчет? Ее необходимо направлять в электронном виде вне зависимости от численности нанятого персонала.

Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО – как заполнить

Общие сведения Начиная с 1 квартала года отчитываться по НДС нужно по обновленной форме. Декларация по налогу на добавленную стоимость в первую очередь обращает на себя внимание своим объемом. Отчет включает 12 разделов, которые состоят почти из трех десятков листов. Начинающему бизнесмену от одного взгляда на эту форму сразу хочется перейти на какой-нибудь налоговый спецрежим.

Интересные публикации: Нулевая декларация по НДС Подборка наиболее важных документов по запросу Нулевая декларация по НДС нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое.

Она обязательно сдается в электронном виде п. Теперь — о сценарии, при котором нулевка по НДС намеренно сдается при фактическом наличии оборотов. Забегая вперед, отметим: это не самый оптимальный способ сдачи отчетности, но один из распространенных способов применения нулевки на практике. Она предоставлена после истечения срока уплаты налога, но при условии, что п. Многие предприятия, не успевающие подготовить правильную декларацию по НДС, сдают в ФНС нулевку, чтобы затем с учетом сроков, указанных выше, отправить уточненку с верными данными и избежать санкций.

Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2019 году: что сдавать

Налоговый период для предпринимателей-упрощенцев составляет календарный год. Граничный срок сдачи отчета УСН — 30 апреля. Принятая в феврале года новая форма отчетности вызвала немало вопросов. Все ли страницы декларации УСН надо заполнять?

Читайте также  Оприходование излишков при инвентаризации НДС

Нулевая декларация НДС Такой документ, как декларация по НДС для ИП, представляется собой вид обязательной отчетности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Образец заполнения нулевой декларации Налога на прибыль. XLS старый бланк с года по октябрь года Как заполнить нулевую отчетность Налога на прибыль? Заполняется только Титульный лист, Раздел 1 1. Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций, Подраздел 1. Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

По месту нахождения учета код : — по месту учета крупнейшего налогоплательщика; — по месту нахождения российской организации; — по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс; — по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации; — по месту нахождения объекта недвижимого имущества в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога.

КБК Налога на прибыль у всех одинаковый.

Заполнить нужно следующие листы: Титульный лист Раздел 1. Раздел 3. В этом разделе происходит расчет налога исходя из суммы дохода, полученного от реализации товаров или услуг. Для каждой ставки налога предусмотрено свое поле, как и для базы исчисления.

Источник: https://peteoc.com/ugolovnoe-pravo/nulevaya-deklaratsiya-po-nds-obrazets-zapolneniya.php

нулевая декларация ндс какие разделы заполнять

  • КБК по налогу на добавленную цена (строчка 20);
  • нули по строчкам 30, 40 и 50.
  • В нижней части титульного листа прописывается ФИО управляющего компании либо другого уполномоченного лица, его личная подпись, проставляется дата наполнения документа.Компании и ИП, заполняющие отчетную форму, должны указать в первом разделе последующие данные:

    • код ОКТМО в согласовании с новым справочником (строка 10);
    • При подготовке отчета нужно придерживаться последующих правил:

      • Информация вносится слева вправо.
      • В графах, для которых нет данных, проставляются прочерки.
      • Принципиально! При заполнении формы в 1С и других учетных программках не рекомендуется ставить по строчкам 30-40 прочерки: отчет может быть возвращен с ошибкой. Прописывайте цифру «0».Строчки с 60 по 80 заполняются только теми налогоплательщиками, которые на титульнике в поле «По месту нахождения» прописали значение «227».

        Легитимная кандидатура нулевой декларации

      ЕУД, в отличие от «стандартного» эталона нулевой декларации по НДС, сдается на картонном носителе. Это высвобождает субъекта-налогоплательщика от необходимости заключать контракт с оператором ТКС, что комфортно для начинающих компаний и личных бизнесменов.

      Она подменяет несколько отчетов и дает возможность сберечь время и средства на оплату услуг оператора ТКС.Использовать эту форму вправе налогоплательщики, надлежащие двум условиям:

      • В отчетном периоде не было движений по расчетным счетам коммерческой структуре и кассе.
      • Отсутствует объект налогообложения по налогам, которые должен уплачивать субъект бизнеса: фирме не приходила выручка, прибыль равна нулю, зарплата персоналу не выплачивалась.
      • Номер года – четырехзначное число, обозначающее текущий год.
      • Код ОКВЭД – согласно эталону наполнения нулевой декларации НДС 2017, этот код указывается в согласовании с освеженным справочником.
      • Номер контактного телефона организации либо предпринимателя-частника (с кодом городка).
      • Число страничек декларации (в случае сдачи «нулевки» их будет две) и приложений к ним (если деятельность не велась, они отсутствуют).
      • Компании указывают заглавие в четком согласовании с Уставом, личные коммерсанты – с общегражданским паспортом.

      • ИНН и КПП структуры-составителя документа.
      • Код фискального органа, куда направляются сведения.
      • ЗАДАТЬ ВОПРОС ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

    Источник: https://ndsb2b.ru/nulevaja-deklaracija-nds-kakie-razdely-zapolnjat-3/

    Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года: образец заполнения для ООО и ИП + образец нулевой декларации

    Заполнение декларации по НДС всегда вызывает множество вопросов. Давайте вместе заполним декларацию за 1 квартал 2018 года.

    Форма декларации по НДС и срок сдачи за 1 квартал 2018 года

    Декларация по НДС за первый квартал 2018 года сдается не позднее 25 апреля. Импортеры из Евразийского экономического союза отчитываются ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчётным. Форма декларации применяется с первого квартала 2017 года. С 2014 года сдавать ее можно только в электронном виде по каналам телекоммуникационной связи.

    Обратите внимание! Безошибочно подготовить и сдать декларацию по НДС вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

    Пример:

    ООО «Организация» занимается строительством. За 1 квартал «входной» НДС — то есть налог, предъявленный организации при покупке товаров или услуг — составил 38000 рублей, а «исходящий» — то есть предъявленный организацией при продаже своих товаров или услуг — 108000 рублей, выручка 600000 рублей, ставка НДС 18%.

    Заполнить нужно следующие листы:

    1. Титульный лист
    2. Раздел 1. Этот раздел предназначен для отражения КБК налога, кода ОКТМО и итоговой суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, либо возмещению из бюджета.
    3. Раздел 3. В этом разделе происходит расчет налога исходя из суммы дохода, полученного от реализации товаров или услуг. Для каждой ставки налога предусмотрено свое поле, как и для базы исчисления. В нашем примере выручка составила 600000 рублей, вносим эту сумму в строку 010, напротив вносим сумму налога 18%, которая составляет 108000 рублей. Так как у организации больше не было дохода за первый квартал по другим ставкам, сумма 108000 рублей дублируется в поле 118. Следующая страница — продолжение раздела 3. Здесь необходимо отразить суммы налога, которая была предъявлена нашей организации при оплате товаров и услуг. По условиям примера та сумма составляет 38000 рублей. Вносим данные в строку 120. Других сумм нашей организацией уплачено не было, поэтому данные строки 120 дублируются в строку 190. В строке 200 отражается разница строк 118 и 190. По данным нашего примера 108000 − 38000 = 70000 рублей. Если бы разность оказалась отрицательной, то результат нужно было бы вносить в строку 210 с положительным знаком.
    4. Раздел 8. В восьмом разделе отражаются данные из книги покупок за отчетный период. За первый квартал наша организация приобрела материалы по одной счет-фактуре. Данные документа необходимо перенести из книги покупок в тот раздел — порядковый номер записи в книге покупок, код вида операции, номер и дата счет-фактуры, дата и номер платежного документа, по которому произошел расчет с контрагентом, дата постановки на учет приобретенных материалов. На следующей странице продолжение восьмого раздела, где необходимо ввести ИНН и КПП контрагента в поле 130, код валюты — для российского рубля это 643. Далее в строке 160 — стоимость приобретенного товара по счет-фактуре, а в строке 170 — сумма предъявленного НДС. В строке 190 указывается сумма НДС итого по книге покупок.
    5. Раздел 9. В девятом разделе отражаются данные из книги продаж за отчетный период. За первый квартал организация из примера оказала строительных услуг на сумму 600000 рублей по одной счет-фактуре. Данные счет-фактуры переносятся в соответствующие поля раздела. Предварительно нужно указать порядковый номер операции из книги продаж и код операции. Далее номер счет-фактуры, дата. В поле 100 вносятся ИНН и КПП покупателя. Дата и номер документа, подтверждающего оплату, а также код валюты, стоимость продаж всего и без налога, сумма самого налога по каждой ставке отдельно — на следующей странице этого же раздела. В строке 230 отражается сумма налога по книге продаж всего, но по каждой ставке отдельно.

    Нулевая декларация по НДС за 1 квартал 2018 года

    Налогоплательщики по НДС обязаны представлять декларацию, даже если в отчетном периоде не было операций, подлежащих отражению. В таком случае подается «нулевка» или нулевая декларация.

    https://www.youtube.com/watch?v=kt4L9tLq7ig

    Кто сдает нулевую декларацию:

    • ИП и организации на ОСНО;
    • организации, осуществляющие деятельность по перемещению товаров из Таможенного союза.

    Если нулевой отчет не сдать, то организацию или предпринимателя ждет штраф 1000 рублей за непредоставление декларации.

    Какие листы заполнять при нулевой декларации

    Информация о том, какие разделы заполнять при нулевых показателях, отражена в Порядке заполнения декларации по НДС (Приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@).

    В разделе 1 строки 030-080 проставляются прочерки.

    Несмотря на то, что декларация нулевая, она также должна сдаваться исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

    Образец заполнения нулевой декларации по НДС за 1 квартал 2018 года

    Источник: https://delovoymir.biz/deklaraciya-po-nds-za-1-kvartal-2018-goda-obrazec-zapolneniya-dlya-ooo-i-ip-nulevaya.html