Как правильно посчитать НДС 18 от суммы?

Как посчитать НДС 18 от суммы: формула

Как правильно посчитать НДС 18 от суммы?

Как посчитать НДС 18 от суммы: формула – в этой статье. НДС по расчетной ставке начисляют и принимают к вычету с аванса, ошибка приводит к недоимке. Проверьте свои авансы по формуле!

Читайте в статье:

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Налоговые ставки российского НДС закреплены в Налоговом кодексе в следующих размерах:

  • 0 процентов;
  • 10 процентов;
  • 18 процентов;
  • расчетные ставки  НДС от суммы — 18/118 и 10/110.
  • расчетная ставка 15,25 процента.

Попробуйте составить, проверить и сдать декларацию по НДС онлайн.

Подробнее о ставках НДС по различным операциям читайте в таблице.

Таблица. Ставки НДС

Ставка НДС Облагаемые операции
18% — отгрузка имущества, для которого нет специальной ставки налога;- ввоз имущества, для которого нет специальной ставки налога;- строительно-монтажные работы для себя;- отгрузка имущества, работ, услуг для себя
10% Реализация в России и ввоз в Россию товаров по перечням Правительства РФ:- продовольственных;- детских;- медицинских;- печатной прессы
18/11810/110 — получение авансов;- отгрузка имущества, «входной» НДС по которому включен в его стоимость
0% — отгрузка имущества на экспорт;- услуги, связанные с перемещением имущества через границу;- международные пассажироперевозки;- продажа имущества, вывезенного по реэкспорту
15,25 — продажа предприятия единым комплексом;- получение электронных интернет-услуг от иностранных фирм

Скачать справочник по ставкам НДС в 2018 году.

Как рассчитать НДС 18 процентов

Ставка 18% чаще всего применяется при отгрузке имущества, работ, услуг или при ввозе в Россию имущества, для которого специальные правила налогообложения не закреплены и действует обычный порядок. Чтобы правильно начислить налог по таким операциям, нужно знать рублевую стоимость отгружаемого или ввозимого имущества, работ, услуг без НДС.

Формула расчета НДС 18

Зная цену объекта без налога и ставку НДС, сумма налога рассчитывается по формуле:

Как считать НДС 18 процентов, покажем пошагово. Предположим,  ООО «Символ» отгрузило покупателю 1000 единиц товаров по договорной цене 65 рублей за единицу без налога.

Шаг 1. Вычислим цену всей товарной партии.
65 руб. х 1000 ед. = 65 000 рублей.

Шаг 2. Вычислим сумму налога.
65 000 руб. х 18% = 11 700 рублей.

Шаг 3. Вычислим цену товарной партии с НДС:
65 000 руб. + 11 700 руб. = 76 700 рублей.

Как отразить это в учете, покажем на числовом примере.

Пример 1Как посчитать НДС 18ООО «Символ» отгрузило покупателю товары стоимостью 40 000 рублей по договорной цене 65 000 рублей без налога. Эти товары в соответствии с налоговым кодексом облагаются НДС по ставке 18%. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог в сумме 11 700 рублей (65 000 руб. х 18%) и отразил в учете:

Дебет 62 Кредит 90-1

— 76 700 руб. (65 000 руб. + 11 700 руб.) – выручка за товары;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»

— 11 700 руб. – НДС со стоимости отгрузки;

Дебет 90-2 Кредит 41

— 40 000 руб. – списание отгруженных товаров.

Как посчитать цену без НДС

Как посчитать сумму без НДС 18, покажем пошагово. Предположим,  ООО «Символ» отгрузило покупателю 1000 единиц товаров по договорной цене 76,70 рублей за единицу с учетом НДС.

Читайте также  Возврат НДС для юридических лиц

Шаг 1. Вычислим цену всей товарной партии.
76,70 руб. х 1000 ед. = 76 700 рублей.

Шаг 2. Вычислим сумму налога.
76 700 руб. х 18/118 = 11 700 рублей.

Шаг 3. Вычислим цену товарной партии без НДС:
76 700 руб. — 11 700 руб. = 65 000 рублей.

Возможен и иной вариант расчета – по одной из формул.

Для объектов, облагаемых по ставке 18%:

Cтоимость без НДС = стоимость с НДС / 1,18

Для объектов, облагаемых по ставке 10%:

Cтоимость без НДС = стоимость с НДС / 1,10

Как посчитать НДС от суммы

Вопрос «как рассчитать НДС от суммы» чаще всего возникает при авансовых расчетах в счет будущих отгрузок имущества, работ, услуг, облагаемых налогом по ненулевой ставке. Если сумма аванса включает в себя НДС, и ставка налога известна, то можно определить сумму НДС, применив расчетную ставку. Эту сумму налога продавец или исполнитель ставит к уплате в бюджет. А покупатель или заказчик принимает налог к вычету в том же размере – по счету-фактуре продавца или исполнителя.

Как посчитать НДС от суммы, легко понять, зная формулу расчета.

Формула НДС от суммы

Основных расчетных ставок налога две –10/110 и 18/118. Первая из них действует при реализации имущества по перечням Правительства РФ – продуктов, лекарств, медтехники, детских товаров, печатной прессы. Вторая расчетная ставка нужна при реализации имущества, работ, услуг по обычным правилам.

Формула НДС от суммы по ставке 10/110:

Как найти НДС 18 от суммы формула:

Как посчитать НДС от суммы, покажем на примерах.

Пример 2Как вычислить НДС 18 процентов от суммыВспомним условие примера 1 и предположим, что покупатель оплатил «Символу» половину стоимости товаров авансом – перечислил 38 350 рублей до отгрузки. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог с поступившего аванса в сумме 5850 рублей (38 350 руб. х 18/118) и отразил в учете:

Дебет 51 Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам»

— 38 350 руб. – аванс от покупателя в счет будущей отгрузки;

Дебет 62 субсчет «НДС» (76 субсчет «НДС») Кредит 68 субсчет «Расчеты НДС»

— 5850 руб. – налог к уплате.

Если имущество облагается НДС по ставке 10%, порядок расчета будет тот же.

Пример 3Как рассчитать НДС от суммыООО «Символ» отгрузило покупателю товары стоимостью 40 000 рублей по договорной цене 65 000 рублей без налога. Эти товары в соответствии с налоговым кодексом облагаются НДС по ставке 10%. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог в сумме 6500 рублей (65 000 руб. х 10%)Покупатель оплатил «Символу» половину стоимости товаров авансом – перечислил 35 750 рублей до отгрузки. Бухгалтер «Символа» рассчитал налог с поступившего аванса в сумме 3250 рублей (35 750 руб. х 10/110). Покупатель отразил в учете:

Дебет 60 Кредит 51

— 35 750 руб. – аванс «Символу» в счет будущей отгрузки;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 76 субсчет «НДС»

— 3250 руб. – налог к вычету.

Выделить из суммы НДС поможет данная ссылка.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1217-kak-poschitat-nds-18-ot-summy-formula

Как определить сумму ндс

Формула расчета НДС в разных ситуациях, расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет, расчет вычета по НДС. Как быстро вычислить, начислить или рассчитать НДС 20%, 18% или 10%? Как посчитать НДС по новой ставке 20%? На сайте Контур.Бухгалтерии вы можете воспользоваться НДС калькулятором онлайн и бесплатно.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб. Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.
Читайте также  Нулевая декларация по НДС какие листы сдавать?

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб. Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как из суммы вычленить НДС 20%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 20%. Сумма предоплаты составляет 360000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 20%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 20/120. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 60000 руб. (360000 руб. х 20/120).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

   

Расчетная ставка НДС в 2019 году может принимать два значения: 20/120 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация – 20% или 10%.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

   

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на возмещение НДС из бюджета.

Как посчитать сумму с НДС

Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с ),

С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18% (до ),

С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Предлагаем вам проверить себя и воспользоваться нашим калькулятором по расчету НДС.

Как посчитать НДС в том числе

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

НДС = С / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20% (с ),

НДС = С / 118 × 18 — если нужно посчитать НДС 18% (до ),

НДС = С / 110 × 10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

См. также «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?»

ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье.

Выделение НДС

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2019 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Сумма: (1+ ставка НДС: 100)

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.

Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Читайте также  Оприходование излишков при инвентаризации НДС

   

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Формула начисленного НДС

Чтобы посчитать сумму начисленного НДС за квартал, применяется следующая формула:

   

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Немного об НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.

Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.

Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.

Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
  2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб. К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп. Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

По ставке 18%, действовавшей до 2019 года

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)

Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей

Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:

15 000: 1,18 = 12 712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12 712 рублей

НДС 18% = 2 288 рублей

Стоимость с НДС = 15 000 рублей.

По ставке 20%, действующей с 2019 года

ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.

Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей

Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей

Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей

Стоимость партии без НДС можно рассчитать без предварительного подсчета налога:

300 000: 1,2 = 250 000 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС = 250 000 рублей

НДС 20% = 50 000 рублей

Стоимость с НДС = 300 000 рублей.

Вопросы и ответы

Использованные источники информации.

  • https://paychek.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery/
  • https://glaniga.ru/situations/k500993
  • https://nalog-nalog.ru/nds/nalogovaya_baza_nds/kak-schitat-nds-pravilno-vychislyaem-20-ot-summy-primer-algoritm/
  • https://www.b-kontur.ru/nds-kalkuljator-online

Источник: https://urpravo-spb.ru/kak-opredelit-summu-nds.html