Как сменить систему налогообложения ИП?

Содержание

Как сменить систему налогообложения ип

Как сменить систему налогообложения ИП?

Как поменять систему налогообложения для ИП? Налоговое законодательство Российской Федерации позволяет использовать разные системы налогообложения. Индивидуальный предприниматель может выбрать любую из них перед регистрацией в налоговых и сменить ее в процессе работы. Как это сделать, мы расскажем ниже, а пока остановимся на положительных и отрицательных сторонах каждой из них. Общая традиционная система налогообложения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Хочу поменять систему налогообложения
  • Хочу поменять систему налогообложения 
  • Как поменять систему налогообложения для ООО
  • Как поменять систему налогообложения для ИП
  • Переход на УСН
  • изменение системы налогообложения
  • Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Хочу поменять систему налогообложения

Согласно Налоговому кодексу наиболее распространенные системы это Общая система налогообложения в сокращенном виде ОСН и Упрощенная система налогообложения в сокращенном виде УСН , которая подразделяется на 2 вида:. Для того чтобы использовать УСН, в момент регистрации юридического лица необходимо уведомить об этом регистрирующий налоговый орган, подав по форме уведомление об использовании УСН.

В данном уведомлении необходимо указать какую процентную ставку вы выбираете. Как только вас зарегистрировали и у вас приняли такое уведомление вы автоматически начинаете использовать упрощенную систему налогообложения и сменить ее на другую процентную ставку или на ОСН вы сможете только с начала следующего календарного года. Как же изменить систему налогообложения? Изменить систему налогообложения можно только с начала календарного года, но подать Уведомление о применении УСН по форме КНД или в произвольной форме необходимо не позднее 31 декабря.

Для того чтобы использовать Упрощенную систему налогообложения необходимо соблюдение определенных требований, главные из них:. Если при использовании УСН у вас нарушается хотя бы одно из условий, вы автоматически должны перейти на иную систему налогообложения, а именно на ОСН. Октябрьское поле, 1-й Волоколамский пр-д, д. Копирование возможно только с указанием активной ссылки.

Бухгалтерские услуги. Ведение бухгалтерского учета. Ведение бухучета ООО. Ведение бухучета ИП. Составление и сдача отчетности. Нулевая отчетность ООО. Сдача НДС в электронном виде. Расчет заработной платы. Восстановление бухгалтерского учета. Представление интересов в ИФНС и внебюджетных фондах. Справка о доходах 2-НДФЛ. Персонифицированный учет. Консультация бухгалтера.

Cоставление 3-НДФЛ. Имущественный вычет при покупке квартиры. Возврат подоходного налога при покупке квартиры. Налоговый вычет за ипотеку. Налоговый вычет по процентам. Налоговый вычет при покупке участка. Налоговый вычет за лечение. Налоговый вычет за обучение. Составление декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам. Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Регистрация фирм. Регистрация ООО. Регистрация ООО в Москве под ключ. Электронная регистрация ООО.

Регистрация ООО с иностранным учредителем. Регистрация ИП. Регистрация ИП в Москве под ключ. Электронная регистрация ИП. Регистрация ИП по доверенности. Регистрация обособленного подразделения. Внесение изменений в учредительные документы. Вход нового учредителя в состав ООО.

Выход учредителя из состава ООО. Смена учредителей ООО. Купля-продажа ООО. Смена генерального директора ООО. Изменение паспортных данных учредителей. Изменение основного вида деятельности ООО. Изменение видов деятельности ООО. Изменение наименования организации. Смена юридического адреса ООО. Увеличение уставного капитала. Ликвидация ООО. Иностранные представительства. Регистрация иностранного представительства. Ликвидация иностранного представительства. Бухгалтерский учет в иностранном представительстве.

Постановка на учет в ИФНС и фондах. Документы для регистрации представительства. Документы для ликвидации представительства. Кассовые аппараты. Вступление в СРО. Ведение Бухгалтерского и Налогового учета Российских и Иностранных компаний. Бух. Стоимость: 10 — 12 руб. Также читайте на сайте:. Выбор системы налогообложения.

Патентная система налогообложения для ИП. Восстановление кадрового учета. . Все услуги компании БУХпрофи. Все услуги Наши цены Карта сайта Контакты. Меню сайта. Иностранные представительства Иностранные представительства Регистрация иностранного представительства Ликвидация иностранного представительства Бухгалтерский учет в иностранном представительстве Постановка на учет в ИФНС и фондах Документы для регистрации представительства Документы для ликвидации представительства.

Ведение кадрового документооборота.

Хочу поменять систему налогообложения 

Если решили поменять систему налогообложения, эта статья для вас. Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Основные критерии:.

Согласно Налоговому кодексу наиболее распространенные системы это Общая система налогообложения в сокращенном виде ОСН и Упрощенная система налогообложения в сокращенном виде УСН , которая подразделяется на 2 вида:. Для того чтобы использовать УСН, в момент регистрации юридического лица необходимо уведомить об этом регистрирующий налоговый орган, подав по форме уведомление об использовании УСН.

Она подразумевает особый порядок уплаты налогов и упрощенное ведение отчетности.

Очень многие предприятия и ИП предпочитают использовать именно данную систему, так как она является одной из самых экономных в части уплаты налогов и простой в учете, по мнению бухгалтеров, которые составляют отчетность и отвечают за отражение всех хозопераций в учете.

Однозначно ответить на вопрос, какой из объектов налогообложения при УСН выгоднее невозможно. Организации и ИП сами должны решить, что именно использовать — в зависимости от вида их деятельности и получаемых доходов. Какие расходы можно учитывать в издержках предприятия, отражено в ст.

Как поменять систему налогообложения для ООО

Каких либо особенностей при смене системы налогообложения у индивидуальных предпринимателей ИП по сравнению с юридическими лицами нет. За исключением патентной системы налогообложения, которая юридическими лицами не применяется. Рассмотрим смену системы налогообложения ИП на разных этапах их деятельности.

Выбор системы налогообложения при регистрации тоже можно считать вариантом смены системы налогообложения, ведь если ничего не предпринять при регистрации ИП, то предприниматель будет считаться применяющим общую систему налогообложения ОСНО. Если предприниматель определился с системой налогообложения и с самого начала деятельности хочет применять упрощенную систему налогообложения УСН , то лучше уведомление о переходе на УСН подавать одновременно с подачей документов на регистрацию в качестве ИП.

Уведомление подается по рекомендованной форме форма Зачастую данное уведомление заполняется ИП в одном экземпляре, что не совсем верно. Если уведомление о переходе на УСН не подано в момент регистрации, то сделать это можно еще в течение 30 календарных дней с момента регистрации.

Как поменять систему налогообложения для ИП

Если ОСНО ей не подходит, вместе с регистрационными документами она может подать в налоговую инспекцию заявление о переходе на другой режим. Применение спецрежимов не всегда возможно, так как для разных налоговых режимов установлены свои правила, условия и критерии.

ООО может изначально им не соответствовать или перестать соответствовать впоследствии, что неизбежно приведет к необходимости смены режима. Выбрать ПСН патентную систему налогообложения компании не могут, так как этот режим предусмотрен исключительно для ИП, осуществляющих определенные виды деятельности.

Если вы всерьез озадачились вопросом о том, как ООО сменить систему налогообложения, откройте Налоговый кодекс и внимательно изучите порядок прекращения прежнего режима и правила перехода на другой режим.

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры.

Совместителю, который работал на одних и тех же предприятиях более двух лет, выплачивают пособие по всем организациям (предприятиям). Прокурорская проверка может длиться до 1 месяца, результатом может стать как открытие дела, так и отказ. То есть фактически судебный пристав может накладывать арест на любой обнаруженный счет.

Сегодня под данным документом понимается формат, в котором в табличной форме отражается подробная информация о получаемом товаре.

Переход на УСН

Кредиты на срок до 30 лет и на сумму до 20 миллионов рублей. К соглашению можно приложить схему расположения участка и построек на.

В случае победы на аукционе и после полной оплаты в соответствии с условиями договора продавец передает имущество покупателю по акту приема-передачи (текстовая неунифицированная форма).

Пока еще кандидат на вакантную должность: сначала обучить, а потом принять. Условия поддержки устанавливаются властями региона и отражаются в соответствующих локальных нормативных актах. Пролонгация осуществляется путем заключения нового договора, оформлением дополнительного соглашения к прежнему или внесением пункта об автоматической пролонгации.

Взыскание алиментов с гражданина таджикистана. Подобные ограничения закреплены на законодательном уровне, из-за чего вопрос относительно проверки граждан на наличие судимости, нередко является актуальным. Назначается компенсация с нового месяца от подачи необходимых документов.

изменение системы налогообложения

К примеру: внутренний паспорт, вид на жительство (с действующим сроком). Вред после распространения личных сведений больного лечащим врачом. Величина базового дохода при едином налоге на вмененный доход на 2018 год установлена статьей 346. По данной статье должностные лица могут быть оштрафованы на сумму до пятидесяти тысяч рублей.

Там в Украине если ты не идёшь воевать по призыву тебя арестовывают и садят в тюрьму ещё могут повесить уголовное дело, приходили угрожали родным даже применяли оружие били прикладом его отца, подавали заявление в милицию об угрозе и избиение, не приняли ещё пригрозили если ещё будут бегать убьют, сдесь где мы проживаем, я обходила вездн и в суд обращялась, мне сказали что я ему не являюсь не кем и послали вежливо подальше, просила адвокатов чтоб взяли копии документов на каком основании его депортируют и за что, отказали.

Читайте также  Где взять коды статистики для ИП?

Пример пароля для Госуслуг.

Ведение бухгалтерского учета ИП и ООО Изменить систему налогообложения можно только с начала календарного года, но подать Уведомление о.

Работодатель обязан предоставить его женщине по письменному заявлению на основании листка нетрудоспособности. Как оформить и отразить в учете удержания по исполнительным документам.

Сейчас в уведомлении указывают сразу три налога: налог на имущество, земельный и транспортный.

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Для этого берут данные по общей сумме авансовых платежей в бюджет по всей компании из поля 310 Листа 02 и распределяют их в пропорции между центральным офисом и региональными филиалами в соответствии с их удельным весом.

Если посмотреть на любую географическую карту, то можно увидеть множество названий населенных пунктов. Какие нужны документы для оформления ипотеки в Россельхозбанке. Иначе могут быть смертельные последствия.

Для малышей до 3 лет предусмотрена молочная кухня либо денежная компенсация на продукты питания. Такой документ находится в запечатанном конверте и вскрывается только в случае смерти завещателя. Стороны договора могут писать в документ любые условия, которые не противоречат действующему законодательству.

При добровольном увольнении, клиент обязан погасить долг самостоятельно.

Если нет наследников первой, второй и третьей очередей, право наследовать по закону получают родственники наследодателя третьей, четвертой и пятой степеней родства, не относящиеся к наследникам предшествующих очередей. Но если один из собственников считает, что имеет право более чем на половину квартиры, это указывается в исковом заявлении. Кроме того, оплачиваемые разы донации не учитываются при наделении донора почетного статуса.

Ангелина участвует также в общественной жизни класс.

Может ли человек работать на холоде на улице или в неотапливаемом офисе. Ничего в настоящем Соглашении не должно толковаться в качестве предоставления Вам какого-либо залогового права в отношении активов Компании, включая, во избежание каких бы то ни было сомнений, любые суммы, готовые к кредитованию на Вашу учетную запись. Это сильно упростит фактический переезд нового собственника в квартиру.

Очень часто в чеке пишут словами «Номер чека»после которого определённое количество цифр. Цена моделей попроще не сильно отличается от стоимости аналогов для холодной воды. Также следует отметить, что выдержки из рассматриваемых документов заносятся в трудовое соглашение, заключаемое между работниками компании и администрацией.

Республика самостоятельно решает вопросы с финансированием пенсий и поддержкой граждан. Но для того, чтобы стать судьей или нотариусом даже положительный результат на экзамене не гарантирует занятие соответствующей должности: количество судей в суде и нотариусов в нотариальном округе ограничено. Чтобы узнать, как проверить пенсионные отчисления, заказывается подробная выписка. Нюансы и последствия отказа от страховки по кредиту.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН, ЕНВД. Патент — Как сменить систему налогообложения без проблем

Источник: https://thrivecleveland.com/konstitutsionnoe-pravo/kak-smenit-sistemu-nalogooblozheniya-ip.php

Как поменять систему налогообложения для ип

Согласно Налоговому кодексу наиболее распространенные системы это Общая система налогообложения в сокращенном виде ОСН и Упрощенная система налогообложения в сокращенном виде УСН , которая подразделяется на 2 вида:.

Для того чтобы использовать УСН, в момент регистрации юридического лица необходимо уведомить об этом регистрирующий налоговый орган, подав по форме уведомление об использовании УСН. В данном уведомлении необходимо указать какую процентную ставку вы выбираете.

Как только вас зарегистрировали и у вас приняли такое уведомление вы автоматически начинаете использовать упрощенную систему налогообложения и сменить ее на другую процентную ставку или на ОСН вы сможете только с начала следующего календарного года. Как же изменить систему налогообложения?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Как сменить систему налогообложения не дожидаясь начала следующего года?
  • Переход на УСН
  • изменение системы налогообложения
  • Переход на УСН с 2019 года: порядок, ограничения, преимущества
  • Система налогообложения для ИП: как выбрать и самостоятельно поменять
  • Хочу поменять систему налогообложения

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как сменить систему налогообложения

Как сменить систему налогообложения не дожидаясь начала следующего года?

Кнопка — это не онлайн-бухгалтерия, у нас предпринимателей обслуживают живые специалисты. Мы не просто сдаём отчётность, ежедневно мы помогаем решать множество бизнес-задач. Но не все могут позволить себе Кнопку, особенно ИП на старте бизнеса.

В таком случае мы с удовольствием рекомендуем Эльбу или Моё дело — онлайн-сервисы, через которые предприниматели самостоятельно отчитываются перед государством. Но прежде чем сдавать отчётность самому, придётся ещё разобраться, какую систему налогообложения выбрать и что для этого нужно сделать. В этой статье делимся, какие бывают системы, в чём их отличие, и как Индивидуальному предпринимателю самостоятельно поменять налоговый режим в личном кабинете на сайте налоговой.

От системы налогообложения зависит, какие налоги вы будете платить. Налоговые режимы, которые можно выбрать в России:. ОСНО — общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности.

Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО.

Самому вести учёт и сдавать отчётность по ОСНО будет проблематично. УСН Доходы — самый популярный и простой вариант. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие. Такой режим часто выбирают сферы услуг или, например, IT-стартапы. УСН Доходы минус расходы — налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Расходы при таком режиме должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику.

И всё это нужно подтверждать документами. Это может быть кассовый чек или платёжное поручение, товарная накладная, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчёте налога. ЕНВД — единый налог на вменённый доход. Это упрощённая система учёта, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость. Доступен ЕНВД не всем видам деятельности.

Например, на ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин. Полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своём регионе. Оформляется ЕНВД на конкретный вид деятельности.

Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет оформлять ЕНВД отдельно на каждый вид деятельности. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход. Если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае. ПСН или патент — патентная система налогообложения. Режим, который похож с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и ещё подходит мелкое производство.

В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет покупать два или больше патента. Уплата тоже не зависит от дохода — если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе на сайте налоговой. Есть ещё ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством. Более подробное сравнение всех налоговых режимов можно посмотреть на сайте налоговой. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой. Ниже подробнее о том, как это сделать. Зайти в личный кабинет можно здесь.

Чтобы зайти, нужно получить пароль. Есть несколько способов:. Учётная запись активирована, если на Госуслугах вам доступны все возможности. Это работает после того, как вы подтвердите свою личность в одном из сертифицированных центров;. На сайте налоговой подробнее о каждом варианте. Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу. Если вы переходите с ЕНВД, нужно заполнить ещё поля с датами.

Если просто хотите поменять систему налогообложения, то на УСН можно перейти только с 1 января следующего года. Если отказываетесь от деятельности по ЕНВД, можно перейти с 1 числа месяца, когда вменённая деятельность прекращена — в таком случае, дата начала применения УСН встанет автоматически:. Если хотите перейти на УСН с других налоговых режимов — это возможно сделать только с 1 января следующего года.

Нужно заполнить поля:. Движение уведомления можно отследить по ссылке. Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой. Тут же сообщат, если нужно будет подойти за окончательным документом в налоговую. Датой начала применения ЕНВД нужно указать один из первых пяти рабочих дней с момента начала деятельности.

Если начали работать 20 мая, дата в заявлении должна быть до 25 мая. Из выпадающего списка выберите вид предпринимательской деятельности и укажите адрес деятельности. Чтобы понять стоимость будущего патента, укажите на сайте срок действия патента, регион, вид деятельности и количество сотрудников. Потом выбираете дату начала патента.

В запасе должно быть минимум 10 дней до начала действия. Лучше начинать с начала следующего месяца, чтобы было удобнее считать общее количество.

Период действия патента — от 1 до 12 месяцев. Если вы хотите перейти на патент с начала года — выбирайте 12 месяцев. Если подаёте заявление в июне — 6 месяцев, потому что патент будет действовать с июля:. Дальше в выпадающем окне выбираете вид предпринимательской деятельности.

Здесь же можете открыть классификатор, который поможет определиться. К примеру, если вы в Свердловской области занимаетесь услугами по ремонту и пошиву одежды, то ваш код будет таким: Дальше заполните адрес места деятельности. Если фактически работаете в другом месте, об этом нужно рассказать. Если у вас деятельность связана с автотранспортными услугами, дополнительно нужно заполнить поля:. Если сдаёте помещение или участок, занимаетесь розничной продажей или общественным питанием, то нужно заполнить ещё несколько полей:.

Когда всё заполнили, обязательно проверьте. Теперь заявление можно отправить в налоговую. Если только зарегистрировали ИП, указывайте дату перехода не позже 30 календарных дней с даты постановки на учёт. Если переходите с другого режима налогообложения, дата автоматически встанет 1 января следующего года. Дальше укажите долю доходов от реализации произведённой сельскохозяйственной продукции в процентном соотношении и за весь период.

Зарегистрировать ИП или компанию, выбрать коды ОКВЭД, подобрать систему налогообложения и сделать документы для первых сделок — всё возможно самому.

Это не так сложно, но отнимает драгоценное время предпринимателей, которое можно потратить на развитие бизнеса. Если нет времени и желания заниматься бизнес-рутиной самостоятельно — подключайтесь к Кнопке: изучим бизнес, дадим рекомендации, подберём систему налогообложения, сделаем документы и расскажем, как лучше их подать в налоговую.

Читайте также  Обязательно ли наличие кассового аппарата у ИП?

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь :. Что вы получите. Система налогообложения для ИП: как выбрать и самостоятельно поменять 9 августа Хотите стать клиентом Кнопки? Оставьте заявку. Перезвоним, проконсультируем, подключим. Оставить заявку Оставляя заявку, вы соглашаетесь с правилами. Задержите дыхание Выйти Не получилось выйти :. Ой, ошибка.

Попробуйте ещё. Что-то не получилось :. Кто мы.

Переход на УСН с 2019 года: порядок, ограничения, преимущества

Упрощенная система налогообложения имеет неоспоримые преимущества перед общей. Ее применение позволяет существенно снизить на законных основаниях налоговую нагрузку, значительно упрощает подготовку и сдачу отчетности и т. Как перейти на данный спецрежим с года и какой объект налогообложения выбрать — читайте в нашей статье. На то есть несколько причин.

Кнопка — это не онлайн-бухгалтерия, у нас предпринимателей обслуживают живые специалисты. Мы не просто сдаём отчётность, ежедневно мы помогаем решать множество бизнес-задач.

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок.

Как ИП сменить систему налогообложения?

Переход с одной системы налогообложения на другую у ИП аналогичен такой же процедуре у юридических лиц. С одной оговоркой: патентный режим для ЮЛ не предусмотрен. Предпринимателям важно иметь представление об особенностях различных вариантов смены режима налогообложения.

Как выбрать налоговый режим при оформлении налогоплательщика?

Впервые смена системы налогообложения может произойти еще во время регистрации нового бизнеса. Если такая процедура происходит без предоставления дополнительных заявлений, это приведет к применению ОСН. А значит, ИП должен будет подавать отчетность и проводить платежи по НДС и НДФЛ.

Если такая перспектива не входит в планы ИП и он собирается работать по УСН, он может вместе с регистрационными документами предоставить уведомление о переходе на нее. Рекомендуется данный документ подавать в 2 экземплярах, чтобы один остался у ИП. На нем ставится отметка фискального органа, которая будет свидетельствовать, что работа ведется именно по этому спецрежиму. Уведомить ФСН о переходе на упрощенный режим можно с помощью бланка специальной формы.

Чтобы поменять ОСН на УСН, у бизнесмена есть месяц с момента оформления в фискальном органе. Если он не успеет выполнить данную процедуру вовремя, смена станет возможной лишь в следующем году.

Переход от ОСН к УСН

Рассмотрим детальнее вариант, когда бизнесмен зарегистрировался и проработал на общей системе дольше 30 дней, а затем решил воспользоваться упрощенным режимом. Для выполнения такого перехода предпринимателю надо соблюсти одно условие — среднее число сотрудников предприятия должно быть в пределах 100 человек. Если оно соблюдается, оформиться налогоплательщиком по УСН разрешается по истечении текущего года, предоставив соответствующее уведомление до 31 декабря. Если этот день окажется нерабочим, граничная дата подачи документа переносится на первый рабочий день после 1 января.

Для предоставления уведомления о переходе на УСН предусмотрено 4 способа:

  1. В письменной форме лично.
  2. В письменной форме через представителя (с предварительным заверением у нотариуса).
  3. Обычной почтой.
  4. Средствами электронной связи.

В документе в обязательном порядке указывается база налогообложения, выбор которой осуществляет сам бизнесмен. Такой базой могут выступать:

  • доходы. Они облагаются по ставке 6%;
  • доходы за вычетом затрат. Облагаются по ставке 15%.

Региональными нормативными актами могут устанавливаться местные процентные ставки не выше закрепленных в федеральном законодательстве. Более приемлемый вариант базы налогообложения определяет сам предприниматель. Но очевидно, что база с учетом затрат предпочтительнее для бизнеса, в котором их уровень достаточно высок (достигает двух третей от доходов и выше).

Переход от УСН к другому режиму налогообложения

Если ИП решил отказаться от УСН, то текущий год он должен доработать по ней. Уведомление об отказе от «упрощенки» надо предоставить до 15 января следующего года, чтобы с его начала работать по другой системе.

Однако эти правила не действуют в случае нарушения бизнесменом условий предоставления упрощенного режима. Например, выручка превысит установленный предел или же число сотрудников окажется больше 100 человек. Тогда происходит автоматический переход от УСН к ОСН с того квартала, в котором было зафиксировано данное превышение.

Переход с общей системы на ЕНВД

Право стать плательщиком ЕНВД наступает тогда, когда лицо приступает к деятельности, определенной законодательством подпадающей под этот сбор. При этом может не возникать обязательство ИП сменить налоговую модель, он имеет право приступить к новому виду деятельности, сохранив используемую систему.

Чтобы зарегистрироваться в статусе плательщика ЕНВД, бизнесмен предоставляет в фискальный орган соответствующее заявление. На это у ИП есть 5 суток с дня, когда он сменил род деятельности. Заявление составляется по специальной форме ЕНВД-2. Применение нового налогового режима доступно при выполнении требования к штатному числу сотрудников. Оно не может быть больше 100 человек.

Переход на ПСН

Перейти на патентный режим можно любому бизнесмену, независимо от используемой налоговой модели. Для этого надо соблюсти целый ряд требований:

  • возможность приобрести патент существует только при ведении определенных видов деятельности. Их перечень содержится в Налоговом кодексе и региональных распорядительных документах. Разрешено совмещение этого режима с другими;
  • бизнес может вестись исключительно в рамках, очерченных патентом. В нем прописывается, в какой сфере может осуществляться деятельность и на какой территории. Патент выдается после подачи заявления установленной формы. От даты обращения за патентом до начала занятия патентной деятельностью должно пройти не меньше 10 дней;
  • на предприятии может работать не больше 15 человек. В это число входят сотрудники, нанятые по любым типам договоров. Учитываются лица, занятые не только в патентной деятельности, но и в сферах, подпадающих под иные системы;
  • к выручке, получаемой ИП от всех видов патентной деятельности, применяется лимит в размере 60 млн. рублей в течение календарного года.

Переход на ЕСХН

Лица, занимающиеся сельским хозяйством, имеют право зарегистрироваться как плательщики ЕСХН. При смене деятельности на сельскохозяйственную можно отказаться от используемой системы налогообложения в пользу ЕСХН. Детально требования к компании, желающей перейти на этот режим, изложены в главе 26.1 Налогового кодекса. Здесь важно, чем предприниматель занимался до того, как перейти в аграрный бизнес.

Регистрация нового плательщика ЕСХН при этом осуществляется после подачи заявления по форме 26.1-1. Его следует подать до конца текущего года, чтобы уже в следующем приступить к работе на ЕСХН.

Закрытие деятельности, дающей право на ЕНВД и ПСН

Особого внимания заслуживают ситуации, когда в силу ряда причин ИП закрывает направление, подпадающее под действие ЕНВД или ПСН. Так как все хозяйственные сферы, предоставляющие право на ЕНВД в пределах данной территории, указываются в местных распорядительных документах, региональные власти могут как добавлять, так и исключать некоторые виды. Тогда бизнесмен рискует оказаться в ситуации, когда его род занятий уже не соответствует ЕНВД. К невозможности пребывания на данном налоге приводит и расширение компании.

Тогда у ИП есть следующие варианты:

  1. Предоставить заявление о снятии с учета плательщика ЕНВД (форма ЕНВД-4) и автоматически стать на ОСН.
  2. Одновременно предоставить форму ЕНВД-4 и уведомление о переходе на УСН. Тогда «упрощенка» будет применяться уже с первого числа месяца, в котором бизнесмен лишился права на ЕНВД.

Использование патента прекращается при закрытии патентной деятельности. При этом у бизнесмена есть следующие варианты:

  1. Предоставить заявление об отказе от ПСН (форма 26.5-4) с постановкой на ОСН.
  2. Одновременно предоставить форму 26.5-4 и заявление о постановке на учет плательщика ЕНВД (если выполняются соответствующие требования).
  3. Предоставить форму 26.5-4 с возвратом на УСН (если «упрощенка» использовалась до применения ПСН).

Совмещение разных систем

Осуществляя переходы между разными режимами налогообложения, ИП надо знать, что законодательство разрешает их совмещать. Однако одному виду деятельности должна соответствовать лишь одна система.

Источник: https://nalogivmire.ru/kak-ip-smenit-sistemu-nalogooblozheniya/

Как поменять систему налогообложения для ООО и ИП | Когда можно ли поменять систему налогообложения

Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

Калькулятор налогов на сайте налоговой

Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

Компания обязана сообщить налоговой об изменениях, статья 346.13 Налогового кодекса

У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

Штрафы за недоплату налогов — 122-я статья Налогового кодекса

По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

«Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

«Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

Судебное дело на Российском налоговом портале

Правила перехода на другую систему

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Сравнение систем налогообложения на сайте налоговой

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Читайте также  После открытия ИП что делать дальше?

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

  • использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
  • нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
  • нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Памятка: как передать заявление в налоговую

Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

  • декларацию о прибыли;
  • справку об остаточной стоимости;
  • среднесписочную численность сотрудников;
  • данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

Шаблоны для перехода: на вмененку, патент

Убедиться, что налоговая изменила систему. Способы зависят от того, какую систему вы выбираете. Для патента налоговая выдает патент, это и есть подтверждение. Для ЕНВД — уведомление, а для упрощенки — ничего. Зато можно попросить письмо, где налоговая говорит: «Да, ИП Машкина А.А. на упрощенке 6%».

Шаблон письма налоговой о переходе на УСН

Для подтверждения о переходе на упрощенку подходит запрос в налоговую. Открываете сайт и в свободной форме пишете, какое письмо нужно от налоговой. Она ответит за тридцать рабочих дней. Пример запроса:

Попросить налоговую подтвердить систему налогообложения

Здравствуйте!

Прошу предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), которое подтверждает, что ИП применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения — «Доходы».

ИП Машкина Мария Марьевна,

реквизиты

дата

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Упрощенка 6% или 15%

Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

Расходы для упрощенки 15%

С упрощенки 6% на упрощенку 15%

В день регистрации ИП или компании

В течение 15 дней с начала нового отчетного периода

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м

За 30 дней после регистрации ИП или компании

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м.

У налоговой есть форма заявления для перехода на упрощенную систему, её менять нельзя. В заявлении — сведения о компании и дата перехода на упрощенку.

Бланк заявления занимает страницу:

Заявление для перехода на упрощенку, сайт налоговой

Рассказываем о нескольких пунктах подробнее:

Что писать

Компания переходит на упрощенку с нового года или с вмененки

«Признак налогоплательщика»

В день регистрации компании

Компания переходит с нового года

«Переходит на упрощенную систему налогообложения»

Переход с нового года или вмененки

В день регистрации компании или ИП

«Доходы за девять месяцев» и «остаточная стоимость»

Компания переходит с общей системы с нового года

«В качестве объекта налогообложения выбраны»

1 — доходы

2 — доходы минус расходы

В заявлении есть место для телефона. Советуем указывать актуальный номер, по которому вы всегда на связи. Вдруг из налоговой позвонят с вопросом.

Патент

О патентной системе, статья 346.43 НК

Патентная система налогообложения называется «патентом», или ПСН. В Налоговом кодексе есть термин «дополнительная система», это как раз патент. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но патент можно добавить к упрощенке или общей системе налогообложения.

На патент можно перейти:

  • в день регистрации ИП;
  • в любой день в году, но за десять рабочих дней до начала работы по патенту.

У одного клиента была такая ошибка: ИП подал заявление на патент 19 июня и планировал начать работать 1 июля. Налоговая отказала в патенте, потому что ИП подал заявление слишком поздно. Чтобы начать работать первого июля, последний день для подачи заявления — 15 июня.

Для патента строгая форма заявления: скачиваете с сайта налоговой и заполняете, писать в свободной форме нельзя. В заявлении — пять страниц, в них сведения о предпринимателе и патенте:

  • первая — имя, ИНН, адрес предпринимателя, как в паспорте; дата перехода и срок патента;
  • вторая — вид деятельности и код вида деятельности для патента;
  • третья — адрес помещения, например, магазина;
  • четвертая — раздел для такси и грузоперевозок, в котором предприниматель указывает сведения о рабочих автомобилях. Грузоподъемность, марка, количество мест и регистрационный номер — как в техпаспорте. Личную машину вписывать не нужно;
  • пятая — раздел для ИП с магазинами, кафе или другими торговыми точками. В этом разделе пишем сведения о помещении, например, площадь.

Заявление на патент с сайта налоговой

Коды для патента на Гаранте

В заявлении есть код вида деятельности или сокращенно КВПДП — специальный код для патента. Коды для патента предприниматель указывает сам, их можно посмотреть на Гаранте.

По коду налоговая узнает, чем будет заниматься предприниматель и в каком регионе. Вид деятельности и регион зашифрованы в шести цифрах кода:

  • первая и вторая цифра — код предпринимательской деятельности;
  • третья и четвертая — код региона;
  • пятая и шестая — порядковый номер вида деятельности.

Код для магазина-павильона стройматериалов в Челябинске

Если у предпринимателя несколько бизнесов, например, закусочная и парикмахерская, и он хочет их перевести на патент, подает по одному заявлению на каждый бизнес. Одно для закусочной, второе для парикмахерской.

Единый налог на вмененный доход

Патент или ЕНВД

Единый налог на вмененный доход называется «вмененкой», или ЕНВД. Вмененка — дополнительная система налогообложения, ее можно добавить к упрощенке или общей системе.

О переходе на ЕНВД, статья 346.28 Налогового кодекса

На вмененку можно перейти в любой день года. Главное — передать заявление в налоговую за пять рабочих дней до начала работы на вмененке.

Заявление для перехода на ЕНВД:

для ИП

компаний

Формы заявления для перехода на вмененку для предпринимателей и компаний отличаются, но обе формы строгие. Если заполнить в свободной форме или с ошибками, налоговая откажет.

Заявление на ЕНВД занимает две страницы:

  • первая — ИНН, имя, адрес предпринимателя или сведения о компании;
  • вторая — код вида предпринимательской деятельности для ЕНВД, адрес бизнеса и подпись.

Заполняем на примере индивидуального предпринимателя:

На первой странице, кроме данных о предпринимателе, есть блок «Достоверность и полнота данных». Если заявление сдает, например, бухгалтер, он пишет в этом блоке номер и дату доверенности.

Коды вида предпринимательской деятельности для ЕНВД на Консультанте

На второй странице — код вида предпринимательской деятельности. Это не ОКВЭД, а специальный код для компаний и предпринимателей, которые работают на вмененке. Коды есть на сайте Консультанта.

В заявлении есть поля для трех видов деятельности. Допустим, у предпринимателя магазин «Водолей». Он продает сантехнику — это один вид деятельности, и устанавливает душевые кабины — второй вид деятельности.

Смена системы налогообложения может занять день, а может — несколько месяцев. Это зависит от системы, документов и способа передачи заявления в налоговую. Самый быстрый — через посредников, которые заполнят документы и сдадут их за вас.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/change-taxation

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Переход с УСН 6% на УСН 15% можно осуществить при соблюдении ряда условий. Рассмотрим их в этой статье, дадим возможность скачать бланк уведомления о переходе с одного объекта налогообложения УСН на другой, а также покажем образец заполнения.

Что такое УСН

Условия применения УСН

Как перейти на УСН

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Итоги

Что такое УСН

УСН — налоговый режим, который расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Она подразумевает особый порядок уплаты налогов и упрощенное ведение отчетности.

Очень многие предприятия и ИП предпочитают использовать именно данную систему, т.к. она является одной из самых экономных в части уплаты налогов и простой в учете, по мнению бухгалтеров, которые составляют отчетность и отвечают за отражение всех хозопераций в учете.

То есть упрощенка — это система уплаты налогов, которая имеет больше плюсов, чем минусов.

Ее преимуществами являются:

  • возможность выбора одного из существующих объектов — «доходы» (основная ставка налога — 6%) и «доходы минус расходы» (основная ставка 15%) (ст. 346.14 НК РФ);
  • освобождение (с некоторыми исключениями) от других разновидностей платежей в бюджет (НДС, прибыль, имущество, НДФЛ от предпринимательской деятельности);
  • упрощенная отчетность;
  • сдача декларации 1 раз в год.

Однозначно ответить на вопрос, какой из объектов налогообложения при УСН выгоднее невозможно. Организации и ИП сами должны решить, что именно использовать — в зависимости от вида их деятельности и получаемых доходов.

Однако если размер расходов равен 60% и более, есть основания использовать объект налогообложения со ставкой 15%. Какие расходы можно учитывать в издержках предприятия, отражено в ст. 346.16 НК РФ.

Обращаем ваше внимание на то, что совместно использовать оба объекта УСН недопустимо.

Условия применения УСН

Для того чтобы продолжить применять УСН в своей деятельности, налогоплательщику нужно соблюсти следующие условия:

  • Средняя численность работников — менее 100 человек.
  • Выручка — не более 150 000 000 руб.  

О лимитах доходов для применения УСН читайте в статье «Лимит доходов при применении УСН».

  • Остаточная стоимость ОС должна быть менее 150 000 000 руб.

Существует также ряд определенных условий (ст. 346.12 НК РФ), при которых УСН не может применяться. В частности, речь идет о некоторых видах деятельности, при которых работать на УСН запрещено. Кроме того, если у организации есть филиалы или доля других организаций в ее уставном капитале больше 25%, то применять упрощенку она не может.

Для того чтобы иметь возможность сменить объект налогообложения (перейти) с УСН 6% на УСН 15%, необходимо соблюдать общие условия, при которых можно применять УСН.  Каких либо дополнительных ограничений для плательщиков единого налога законодательство не предусматривает.

Как перейти на УСН

Плательщик может перейти на упрощенку 2 способами:

  1. Подав уведомление о переходе в ФНС совместно с документами, передаваемыми при регистрации в течение 30 дней с момента проведения госрегистрации (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
  2. Сменив одну систему начисления и уплаты налогов на другую — при этом можно перейти на УСН со следующего года, уведомив ФНС не позже 31 декабря.

О том, как сменить УСН на другой режим уплаты налогов, можно прочитать в рубрике «Переход с УСН на другой режим».

О том, нужно ли получать подтверждение о переходе на УСН, читайте в статье «Свидетельство об упрощенной системе налогообложения (УСН)».

Налоговым периодом для УСН считается год, в течение которого нет возможности сменить систему и объект налогообложения.

Для перехода с УСН 6% на УСН 15% нужно подать в ФНС уведомление о желании сменить объект налога до 31 декабря. При этом изменится он только со следующего года. Документ оформляется налогоплательщиком по форме 26.2-6 (лучше в 2 экземплярах) и отправляется в ФНС почтой или сдается лично.

Посмотреть образец уведомления

Скачать образец

Итоги

Налогоплательщик, не утративший право на применение УСН и подавший в налоговые органы уведомление о переходе с УСН 6% на УСН 15% до 31 декабря текущего года, может начать работать с применением УСН 15% с нового года.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/poryadok_perehoda_s_usn_6_na_usn_15/