Как узнать является ли ИП плательщиком НДС?

Содержание

Как узнать является ли организация плательщиком ндс

Как узнать является ли ИП плательщиком НДС?

В начале 90-х гг. прошлого столетия в РФ начались рыночные реформы. Преобразованию подверглись все сферы экономической деятельности общества. Отдельное внимание было обращено на налоговые отношения. В качестве одного из первых обязательных отчислений, которые были введены в практику, выступал НДС.

После рассмотрения поданных документов и проверки сведений, в них присутствующих, налоговая инспекция принимает положительное решение о включении субъекта в государственный реестр. С этого момента зарегистрированное лицо становится официальным плательщиком НДС.

Если охарактеризовать определенное понятие что такое НДС в трех словах – это налог на добавленную стоимость.

В любом случае подлежит налогообложению ввоз товаров, кроме редко встречающихся наименований, перечисленных в статье 150 НК РФ.

Также не нужно забывать ежемесячно не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом, подавать декларацию по НДС и уплачивать налог.

Какие меры компания может предпринять, чтобы обезопасить себя от недобросовестных контрагентов и на что важно проверить контрагента?

В первую очередь платить НДС обязаны организации и ИП на общей системе налогообложения.

С 1 января 2001 года индивидуальный предприниматель является плательщиком НДС. Однако для таких субъектов устанавливаются определенные условия. Исчисление налога для предприятий, оказывающие транспортные услуги, осуществляется в зависимости от характера этих перевозок.

А через ресурс узнать о наличии/отсутствии налоговых долгов у контрагента. Не стоит тратить время и направлять в ИНФС, в которой состоит на учете ваш контрагент, запрос с просьбой предоставить информацию о выполнении этим контрагентом своих налоговых обязательств. Ведь законодательством не установлена обязанность инспекторов предоставлять такого рода информацию ().

Подписывайтесь на наш канал в

Некоторые системы налогообложения подразумевают освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС.

Проверка контрагента-налогоплательщика включает:

  1. Проверку его должной и наличия правильных реквизитов.
  2. Проверка состоятельности как руководителя директора компании-партнера.
  3. Проверку его реальной хозяйственной активности (для избегания контактов с фирмами-однодневками).

Проверка контрагента-налогоплательщика включает:

  • Проверку его должной регистрации в ФНС и наличия правильных реквизитов.
  • Проверку его реальной хозяйственной активности (для избегания контактов с фирмами-однодневками).
  • Проверка состоятельности как руководителя директора компании-партнера.

По железнодорожным перемещениям плательщиками НДС являются управления ж/д, производственные объединения. Вместе с этим, подсобно-вспомогательные подразделения, которые не относятся к перевозочной деятельности, вступают как самостоятельные субъекты, обремененные налогом.
Также ИП являются плательщиками НДС, если их деятельность связана с реализацией работ, продукции, услуг, подлежащих обложению налогом на добавленную стоимость. К субъектам относят предприятия с зарубежными инвестициями, занятые производством или иной коммерческой работой на территории России.

Освобождение от уплаты НДС в виде льгот – явление временное и оно не освобождает от статуса налогоплательщика и выполнения своих обязательств:

  • Заполнения налоговой декларации, если налог есть во входящих.
  • Предоставления партнерам заполненных счетов-фактур с отметкой «без НДС».

Как проверить контрагента является ли он плательщиком ндс

Налоговые агенты по НДС обязаны платить налог на добавленную стоимость в бюджет и сдавать декларацию. Обязанности налогового агента могут исполнять и фирмы на спецрежимах.

Важнейшим составляющим элементом инфраструктуры по собираемости НДС являются те, кто собственно этот налог и делают – субъекты НДС.

На сегодняшний день НДС считается одним из ключевых федеральных налогов. Основой для его взимания вступает добавленная стоимость. Она формируется на всех этапах изготовления и обращения продукции/работы/услуг.

Важнейшим составляющим элементом инфраструктуры по собираемости НДС являются те, кто собственно этот налог и делают – субъекты НДС.

НДС традиционно относится к категории косвенных универсальных налогов. В форме специфических добавок они взимаются посредством включения их в стоимость изготавливаемых товаров. Таким образом, часть обложения переносится на конечного потребителя.

Закон не обязывает фирму осуществлять проверку. Это право каждой компании, а не обязанность. Однако нужно учитывать, что накладная, предоставленная поставщиком, признается недействительной в том случае, если он лишен свидетельства налогоплательщика. То есть нельзя будет получить вычет входного НДС. Следовательно, у фирмы будет убыток.

Как проверить НДС (Сверка НДС)

Нет, физические лица в большинстве случаев не являются плательщиками НДС. В силу статьи 143 НК РФ такая обязанность возникает у них только в том случае, когда они ввозят через границу Таможенного союза партии товара, подлежащего реализации на территории РФ. Но и в этом случае они чаще всего должны иметь статус индивидуального предпринимателя.
Что касается физических лиц, которые регулярно осуществляют экономическую деятельность без регистрации ИП или юридического лица, то они могут быть привлечены к уплате налога по решению ФНС.

Необходимость проверки плательщиков НДС обычно возникает у их контрагентов. Если поставщик признан недобросовестным плательщиком налогов, фирме отказывают в вычете или возмещении НДС. То есть проверка позволит избежать негативных последствий сделки.

Кроме того, в соответствующих главах НК от исчисления и уплаты НДС освобождаются предприятия, находящиеся на специальных режимах налогообложения (УСНО, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

Данный аспект особо важен ввиду того, что ФНС с 2015 года существенно ужесточила контроль за уплачиваемым НДС.

В результате запись из Книги продаж продавца обязательно должна найтись в Книге покупок его покупателя.
Данные субъекты восстанавливают НДС в последнем налоговом периоде перед переходом на УСН или получением освобождения.

Как получить информацию является ли организация плательщиком НДС Так, уплата налога на добавленную стоимость (НДС) — обязанность индивидуальных предпринимателей и организаций, работающих на общей системе налогообложения. Обычно данная информация предоставляется контрагентом по запросу и не составляет тайны.

Из перечисленных норм НК РФ следует, что налоговое законодательство не связывает возможность возникновения у налогоплательщика права на применение налоговых вычетов по НДС с добросовестностью контрагентов налогоплательщика.

В п. 2 определения КС РФ от 16.10.2003 № 329-О говорится, что истолкование ст. 57 Конституции РФ в системной связи с другими положениями Конституции РФ не позволяет сделать вывод, что налогоплательщик несет ответственность за действия всех организаций, участвующих в многостадийном процессе уплаты и перечисления налогов в бюджет.

В законодательстве присутствует перечень, в который включены физлица и организации, не являющиеся плательщиками НДС.

В случае если компания совмещает ЕНВД и общий режим налогообложения, доходы, которые она получает от деятельности на «вмененке», не облагаются НДС.

Для ее хранения и были сформированы разные базы. Однако наиболее важным из всех источников выступает именно государственный реестр.

Выбирая новых контрагентов для сотрудничества, компания должна проверять их благонадежность. Стоит убедиться в том, что фирма не является однодневкой и не создавалась для обналичивания денежных средств, ведет реальную хозяйственную деятельность и платит налоги в государственную казну.

Обращение в налоговую является самым логичным действием. Именно этот орган владеет всей необходимой информацией. Однако это обращение не имеет смысла.

Можно запросить всю нужную информацию у самого контрагента. В частности, нужно попросить бумагу из налоговой инспекции о том, что лицо является плательщиком налогов.

Нужную информацию можно взять из электронных сервисов ФНС. Она содержится в блоке «Проверьте, не рискует ли ваше дело?».

Как проверить плательщика НДС?

Данна статья призвана помочь вам разобраться, какие физические лица и организации относятся к являющимися плательщиками НДС, считается ли таким поставщик, и правда ли, что ИП не является плательщиком НДС.

Также можно попросить у потенциального партнера письмо на ее фирменном бланке о применяемой системе налогообложения. Данное письмо составляется в свободной форме и содержит реквизиты организации, контактные данные и начало работы на ОСНО. Подписывается документ главным бухгалтером или руководителем.

Особенности для физических лиц

Налог на добавленную стоимость относится к косвенным, потому расчёты с бюджетом вызывают много вопросов. Чтобы вычислить сумму налога к уплате необходимо вычислить разницу между НДС на реализованные товары или услуги и налогом, полученным от поставщиков. Однако, это относится только к плательщикам НДС. Кто же ими является?

Однако подобный запрос может поставить контрагента в затруднение. Не существует установленного документа, подтверждающего уплату НДС. Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку.

Налоговое законодательство напрямую не обязывает компании проверять контрагентов-плательщиков НДС. Однако налоговая накладная, выданная поставщиком после лишения свидетельства плательщика налога, будет считаться недействительной. У покупателя не окажется права на вычет входного НДС.

Читайте также  Как правильно заполнить нулевую декларацию для ИП?

Источник: http://sm-bt.ru/novosti/12789-kak-uznat-yavlyaetsya-li-organizaciya-platelshhikom-nds.html

Как узнать является ли организация плательщиком НДС или нет: инструкция по поиску

Как известно, при расчете НДС к уплате в бюджет компания вправе уменьшить его на входящий НДС, полученный в счетах от ее контрагентов. Но если в ходе проверки представленной информации ИФНС посчитает контрагента недобросовестным налогоплательщиком, то она вправе отказать в оформлении вычета или в возмещении НДС из бюджета.

https://www.youtube.com/watch?v=JMWFWR-_JB8

Чтобы снизить свои риски и не допустить подобного негативного сценария налогоплательщикам рекомендовано проявлять должную осмотрительность при выборе бизнес-партнеров и предварительно осуществлять их проверку. В частности, стоит убедиться, что контрагент не относится к фирмам-однодневкам и реально ведет хозяйственную деятельность.

Данный аспект особо важен ввиду того, что ФНС с 2015 года существенно ужесточила контроль за уплачиваемым НДС. При поступлении к налоговикам декларации по НДС данные из нее проходят перекрестную сверку по всем покупателям/продавцам. В результате запись из Книги продаж продавца обязательно должна найтись в Книге покупок его покупателя.

Если в ходе данной проверки будет выявлено, что существуют разногласия по сумме НДС или реквизитам счета-фактуры, от налогоплательщика потребуют внесение уточнений.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

А если контрагент отвечает признакам однодневки, вычет может быть аннулирован.

Как узнать у контрагента

Нередко в ходе проверки у потенциального партнера просят предоставить официальное подтверждение из Налоговой инспекции о том, что его организация является плательщиком НДС. Эта просьба ставит налогоплательщика в затруднительное положение.

Дело в том, что специальной формы информписьма, которое бы подтверждало факт применения общей системы налогообложения и уплаты НДС в бюджет не предусмотрено. Получить такое письмо могут только налогоплательщики на упрощенке и тем самым подтвердить правомерность выставления счетов без выделенного НДС.

Но у контрагента можно запросить другие документы у контрагента, официально указывающие на его статус плательщика НДС.

Это:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • копия последней сданной декларации по НДС/ее титульного листа с отметкой Налоговой инспекции о ее принятии;
  • копия Книги продаж (далеко не все партнеры готовы предоставить этот документ и рассекречивать список своих партнеров и обороты);
  • регистрационные документы (в том числе, выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).

Также можно попросить у потенциального партнера письмо на ее фирменном бланке о применяемой системе налогообложения. Данное письмо составляется в свободной форме и содержит реквизиты организации, контактные данные и начало работы на ОСНО. Подписывается документ главным бухгалтером или руководителем.

Важно понимать, что предоставление всех указанных сведений контрагентом осуществляется на добровольной основе. Но обычно в бизнес-сообществе с пониманием относятся к подобным просьбам при заключении договора и предоставляют имеющиеся у них документы только если они не содержат сведений, представляющих коммерческую тайну.

Самостоятельная проверка контрагента

Какие меры компания может предпринять, чтобы обезопасить себя от недобросовестных контрагентов и на что важно проверить контрагента?

В числе критериев, на которые стоит обратить внимание, можно отметить:

  • правильность указания реквизитов в полученном от компании счете-фактуре;
  • действительность ее регистрационных данных (не исключена ли компания из реестра юрлиц и индивидуальных предпринимателей), не входит ли компания в список ликвидируемых;
  • проверка высшего руководства на предмет дисквалификации;
  • не является ли компания фирмой-однодневкой;
  • наличие задолженности по налогам и сборам;
  • форма налогообложения.

Сегодня существенный массив сведений о юридическом лице можно получить из электронных сервисов ФНС (они объединены в блоке «Проверьте, не рискует ли ваш бизнес?»).

Сервис «Сведения о госрегистрации юрлиц, ИП, крестьянских/фермерских хозяйств» (https://egrul.nalog.ru) позволяет понять, зарегистрирована ли компания в принципе, данные о ее руководстве и пр. Здесь же доступна для скачивания выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Сервис проверки счетов-фактур (http://npchk.nalog.ru) позволяет проверить корректность представленного счета-фактуры. Так как по новым правилам с 2015 года сведения в декларацию по НДС должны содержать данные из Книги покупок и продаж, то указанный ресурс позволит сэкономить время на выявление ошибок в декларации.

Поиск может вестись по ИНН/КПП организации.

Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц

(https://service.nalog.ru/disqualified.do) позволяет по ФИО, наименованию и реквизитам юрлица проверить, не входит ли руководитель в список дисквалифицированных.

Также можно поискать руководителя в перечне тех, кому запрещено руководство организацией.

Одними из признаков того, что компания является фирмой-однодневкой являются: то, что по ее юрадресу зарегистрировано сразу нескольких юридических лиц (так называемые «адреса массовой регистрации», проверка по данному критерию может вестись по адресу https://service.nalog.ru/addrfind.do); то, что ее руководитель является учредителем одновременно нескольких юрлиц (проверить эти данные можно по адресу https://service.nalog.ru/mru.do).

Сервис «Сведения о юрлицах, имеющих задолженность по уплате налогов/не представляющих отчетность» позволяет выявить юрлиц с задолженностью перед бюджетом. Если компания есть в данном списке, это повышает риски того, что она не перечислит НДС и его невозможно будет зачесть в дальнейшем.

Обращение в налоговую

Обращение в ФНС в целях уточнения информации, является ли поставщик плательщиком НДС и насколько добросовестно им исполняются его обязательства по уплате налогов и представлению отчетности, будет обычной тратой времени. ФНС не обязана разглашать подобные сведения по запросу налогоплательщиков и скорее всего оставит запрос без внимания. Подтверждением такой позиции налоговиков является распространенное им в 2015 году письмо о наличии всей информации, не представляющей коммерческую тайну, в открытом доступе.

В 2016 году Налоговая инспекция сообщила о своих планах сделать информацию о применяемых компанией спецрежимах общедоступной. Т.е. сервис позволит узнать, уплачивает ли налогоплательщик НДС или он освобожден от него на законных основаниях. Но пока данный ресурс не доступен рядовым налогоплательщикам.

Контур-Фокус

Система «Контур.Фокус» позволяет бухгалтеру произвести предварительную комплексную проверку контрагента для снижения рисков снятия вычета по НДС. При этом бухгалтер сам выбирает перечень критериев (от 1 до 12) для проверки своих потенциальных партнеров на предмет их благонадежности.

В число указанных критериев входят, в частности:

  • тот факт, что компания была зарегистрирована недавно;
  • организация находится на стадии банкротства или ликвидации;
  • в число ее руководителей входят дисквалифицированные лица;
  • она выступает ответчиком/истцом по судебным спорам на крупную сумму;
  • в отношении нее открыто ряд исполнительных производств;
  • компания не проявляет признаков активности;
  • имеет негативные финансовые показатели;

Если в результате проведенной проверки выяснится, что компания получила отрицательную оценку сразу по нескольким критериям, то у проверяющей организации всегда будет возможность отказаться от заключения сомнительных контрактов.

Еще одним преимуществом ресурса является возможность отслеживать динамику оценки по всем указанным критериям по наиболее важным параметрам.

Также автоматизировать сверку данных по выставленным и полученным счетам фактурам можно через систему «Контур.Сверка». Эта система отслеживает, чтобы в документах не было ошибок в реквизитах, расхождений по суммам, датам и номерам выставленных счетов-фактур. Но для того чтобы пользоваться сервисом «Контур.Сверка» оба контрагента должны быть зарегистрированы в системе, чего удается добиться далеко не всегда.

Таким образом, проверка организации на предмет перечисления ею НДС в бюджет не входит в круг прямых обязанностей налогоплательщиков. Но она требуется для того чтобы избежать возможных убытков, связанных с отказом в принятии НДС к вычету. Спектр доступных ресурсов для предварительной проверки контрагента у организации ограничен и ни один из них не сможет гарантировать того факта, что поставщик перечислит в бюджет полученный от покупателя НДС.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/platelshiki/kak-uznat-platelshhik-nds-ili-net.html

Как проверить плательщика НДС

Необходимость проверки плательщиков НДС обычно возникает у их контрагентов. Если поставщик признан недобросовестным плательщиком налогов, фирме отказывают в вычете или возмещении НДС. То есть проверка позволит избежать негативных последствий сделки.

Для чего требуется проводить проверку

Перед сотрудничеством с новым контрагентом нужно проверить его благонадежность. В первую очередь нужно удостовериться в том, что потенциальный партнер не является фирмой-однодневкой. Важно подтвердить, что контрагент исправно уплачивает налоги.

Закон не обязывает фирму осуществлять проверку. Это право каждой компании, а не обязанность. Однако нужно учитывать, что накладная, предоставленная поставщиком, признается недействительной в том случае, если он лишен свидетельства налогоплательщика. То есть нельзя будет получить вычет входного НДС. Следовательно, у фирмы будет убыток.

Закон не предусматривает никакой ответственности фирмы, заключившей договор с недобросовестным налогоплательщиком. На нее не накладываются санкции. Однако на практике у фирмы есть ответственность. В частности, это следующие негативные последствия:

  • Лишение права на вычет входного налога.
  • Особое внимание со стороны ИФНС.
  • Необходимость в доказывании своей правоты в суде, если фирма не согласна с ИФНС.

То есть у фирмы есть основания для проявления осмотрительности.

Как узнать нужную информацию у контрагента

Для проверки необязательно обращаться за помощью к специальным сервисам напрямую. Можно запросить всю нужную информацию у самого контрагента. В частности, нужно попросить бумагу из налоговой инспекции о том, что лицо является плательщиком налогов.

Однако подобный запрос может поставить контрагента в затруднение. Не существует установленного документа, подтверждающего уплату НДС. Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку. Это следующие бумаги:

  • Копия последней декларации об уплате НДС с отметкой налоговой о ее принятии.
  • Книга продаж.
  • Регистрационные бумаги (выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
  • Документ, подтверждающий применяемую контрагентом систему налогообложения.

Все эти бумаги официально указывают на налоговый статус лица. Однако не все компании готовы их предоставить. В частности, редкий контрагент даст заказчику копию книг продаж, так как в ней есть информация коммерческого значения (перечень партнеров, обороты). Контрагент также может предоставить справку об отсутствии долгов по налогам. Получить ее можно в ФНС по адресу регистрации.

ВАЖНО! Все перечисленные документы предоставляются контрагентом исключительно на добровольной основе. Потребовать их нельзя. Однако обычно получить все эти бумаги, если они не составляют коммерческую тайну, можно без особых проблем.

Читайте также  Как поменять основной вид деятельности ИП?

Самостоятельная проверка плательщика НДС

В первую очередь заказчику нужно проделать эти действия:

  • Проанализировать правильность реквизитов, прописанных в счете-фактуре.
  • Выяснить достоверность регистрационных сведений.
  • Проверить руководство фирмы на предмет дисквалификации.
  • Проверить наличие долгов по налогам и сборам.
  • Выяснить форму обложения налогами.

Нужную информацию можно взять из электронных сервисов ФНС. Она содержится в блоке «Проверьте, не рискует ли ваше дело?».

Рассмотрим прочие сервисы для проверки:

  • «Сведения о государственной регистрации ЮЛ и ИП» (https://egrul.nalog.ru). Сервис нужен для проверки регистрации контрагента. Здесь можно скачать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
  • Проверка счетов-фактур (http://npchk.nalog.ru). Обеспечивает проверку правильности счета-фактуры, который был предоставлен контрагентом. Поиск осуществляется через ИНН/КПП.
  • Реестр дисквалифицированных лиц (https://service.nalog.ru/disqualified.do). Поиск ведется по ФИО, названию ЮЛ, его реквизитам. Сервис позволяет узнать, является ли руководитель фирмы дисквалифицированным лицом, можно ли ему вообще управлять компанией.
  • Сервис https://service.nalog.ru/addrfind.do. Через него можно узнать, сколько ЮЛ зарегистрировано по одному юридическому адресу. Множество зарегистрированных лиц косвенно подтверждает то, что фирма является однодневкой.
  • Страничка https://service.nalog.ru/mru.do. Позволяет узнать, сколькими ЮЛ руководит одно лицо.
  • Сервис «Сведения об ЮЛ с долгом по налогам». Обеспечивает выявление задолженностей контрагента перед бюджетом. Если долг есть, высок риск, что лицо не уплачивает НДС. То есть у его партнера возникнет проблема с вычетом налогов. Фирма может не предоставлять налоговую отчетность, что также является настораживающим признаком. На приведенном сервисе можно узнать и эту информацию.

Желательно обратиться сразу к нескольким сервисам. Они бесплатны, а потому это не составит особого труда.

Можно ли обратиться в налоговую?

Обращение в налоговую является самым логичным действием. Именно этот орган владеет всей необходимой информацией. Однако это обращение не имеет смысла. Дело в том, что ФНС не имеет обязанности разглашать сопутствующую информацию. То есть запрос вероятно просто останется без ответа. Отсутствие обязанности инспекторов предоставлять информацию подтверждается Письмом ФНС №ЕД-4-2/13005@ от 24 июля 2015 года.

Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»

Система «Контур-Фокус» является комплексным инструментом, позволяющим проверить контрагента перед началом сотрудничества с ним. Предназначается и для уменьшения рисков отказа в вычете НДС. Пользуется этой системой сам бухгалтер. Он может самостоятельно подобрать перечень критериев для проверки контрагентов на надежность. Это могут быть следующие критерии:

  • Недавняя регистрация фирмы.
  • Фирма проходит процедуру банкротства или ликвидации.
  • В состав руководителей входят дисквалифицированные лица.
  • Контрагент является ответчиком в деле о взыскании долга.
  • В отношении фирмы ведутся исполнительные производства.
  • Не обнаружено, что компания вообще ведет какую-либо деятельность.
  • Негативные финансовые показатели с тенденцией к ухудшению.

К СВЕДЕНИЮ! Если контрагент получит негативную оценку сразу по ряду критериев, имеет смысл отказаться от заключения контрактов с ним. Система отличается целым рядом преимуществ. Она обеспечивает отслеживание динамики оценки, быстрое получение всех сведений.

Существует также система «Контур.Сверка». Она обеспечивает автоматизацию сверки сведений по выставленным и полученным счетам-фактурам. Система позволяет проверить достоверность предоставленных сведений, наличие ошибок, расхождений. Однако для пользования сервисом в нем нужно регистрироваться не только самой фирме, но и ее контрагенту.

Что будет, если не проверить плательщика НДС

Игнорирование необходимости проверки контрагента приводит к этим негативным последствиям:

  • Убыток, связанный с отказом в вычете НДС.
  • Убытки, связанные с тем, что заказчик не может исполнить взятые на себя обязательства.
  • Повышенное внимание со стороны налоговой.

Для углубленной проверки плательщиков НДС можно обратиться в специализированные фирмы. Однако в большинстве случаев в этом нет необходимости. Все требуемые сведения можно получить из бесплатных сервисов.

Источник: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/kak-proverit-platelshchika-nds/

Как узнать, является ли организация плательщиком НДС?

Добрый день, дорогие читатели. У многих представителей малого бизнеса возникает вопрос — должны ли они платить НДС или нет? Я коротко напишу сейчас, но вы на всякий случай задайте этот вопрос письменно в свою налоговую. Цена вопроса будет 100 рублей за заказное письмо с описью, но в случае любых вопросов к вам вы потом честно ответите «вы мне сами сказали, что я не плательщик, какие вопросы?». Если же коротко, ИП должен платить НДС только если ИП находится на ОСНО.

Также могут потребовать взыскать НДС и с лица, которое незаконно занимается предпринимательской деятельностью, которая подразумевает уплату НДС. На самом деле, все не так плохо, даже если вы плательщик НДС. Мои знакомые занимаются поставками из Китая в Украину авиационных деталей. Хотя там конские суммы, НДС у них нулевой, так как вся деятельность транзитная. У них, конечно, других проблем хватает, но вот с НДС проблем нет. Вам же, повторюсь, следуюет задать вопрос своей налоговой.

А подробнее про НДС и общие признаки плательщика или не плательщика читайте далее на этой странице.

Субъекты-плательщики НДС: реестр, проверка, свидетельство, письмо. Как узнать, признается ли организация плательщиком НДС по закону Российской Федерации?

Собираемость НДС оказывает значительное влияние на формирование бюджета в РФ. А общую величину самого налога фактически определяют три фактора:

Данна статья призвана помочь вам разобраться, какие физические лица и организации относятся к являющимися плательщиками НДС, считается ли таким поставщик, и правда ли, что ИП не является плательщиком НДС.

Субъекты налогообложения

Итак, давайте узнаем, кто является плательщиком НДС в РФ, а кто не признается таковым. Важнейшим составляющим элементом инфраструктуры по собираемости НДС являются те, кто собственно этот налог и делают – субъекты НДС.

Современной трактовкой НК РФ таковыми плательщиком НДС признаются:

  • Компании и организации, представляющие все допустимые законодательством формы собственности, занимающиеся при этом любым видом коммерческой или производственной деятельности (кроме упомянутой в соответствующих статьях НК).
  • Компании с участием иностранных учредителей, занимающиеся бизнесом на территории РФ.
  • Частные семейные и индивидуальные фирмы.
  • Филиалы компаний, ведущие самостоятельную деятельность (на отдельном бухгалтерском учете).
  • Иностранные, возможно международные компании, получающие доходы на нашей территории.
  • Организации некоммерческой направленности при выполнении ими сделок с товаром или имуществом.
  • ИП.
  • Все категории налогоплательщиков, включая и частных лиц при признании их плательщиками НДС, в случае провоза товара при пересечении таможенной границы РФ.

Кроме того (по закону) государственные или муниципальные органы не являются официальными плательщиками НДС за исключением нескольких случаев, когда они:

  • Действуют как самостоятельные независимые субъекты и при этом не исполняют своих основных функций.
  • Совершают операции или сделки в собственных интересах, исключающих выполнение своих обязанностей.

Про наличии в РФ базы-реестра и свидетельств о регистрации плательщиков НДС, проверке их статуса, поиске поговорим ниже.

Проверка плательщика НДС

Итак, возможно ли проверить является ли фирма плательщиком НДС? Плательщиками налога могут являться не все участники производственной или коммерческой деятельности. Некоторые системы налогообложения подразумевают освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС.

Проверка контрагента-налогоплательщика включает:

  • Проверку его должной регистрации в ФНС и наличия правильных реквизитов.
  • Проверку его реальной хозяйственной активности (для избегания контактов с фирмами-однодневками).
  • Проверка состоятельности как руководителя директора компании-партнера.

Сервисы

Это можно сделать, не выходя из офиса, на сайте налоговой, в котором встроено несколько проверочных сервисов. На которых можно:

  • Узнать корректность заполнения счета-фактуры. Проверить, насколько правильны внесенные в него реквизиты вашего партнера (проверка корректности заполнения).
  • Проверить по внесенным данным ИНН и ОГРН партнерской компании существование фирмы и выяснить данные о ее руководстве (риски бизнеса).
  • Выяснить, добросовестный ли это налогоплательщик и имеются ли у него долги по уплате налогов (сведения о задолженности юрлиц).

ФНС

Не оставит шансов налоговым нарушителям и ФНС, в обязанность которой вменяется проверять у налогоплательщиков НДС:

  • Правильность исчисления.
  • Своевременность и полноту уплаты налога.
  • Правильность заполнения деклараций.

Что они делают двумя способами:

Полезная информация

Важным звеном в системе НДС являются и условия освобождения от данного налога, выполнение которых обязательно для получения льгот. Это:

  • Небольшая (менее двух миллионов) прибыль за три последовательных месяца.
  • Участие в определенных государственных программах и проектах.
  • Выполнение сделок по операциям, обозначенным в 149-ой статье НК.

Освобождение от уплаты НДС в виде льгот – явление временное и оно не освобождает от статуса налогоплательщика и выполнения своих обязательств:

  • Заполнения налоговой декларации, если налог есть во входящих.
  • Предоставления партнерам заполненных счетов-фактур с отметкой «без НДС».

Вся работа компании с иностранными партнерами (импорт и экспорт) в отчетности выделяется отдельно. О том, как проверить правильность начисления НДС, мы рассказываем также отдельно.

О том, надо ли вести журналы полученных и выданных счет-фактур, если компания получила освобождение по НДС, расскажет специалист в этом видео:

С сайта: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/nds/platelshhiki.html

Статья 143 НК РФ. Налогоплательщики (действующая редакция)

1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются:

организации;

индивидуальные предприниматели;

лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

Источник: http://buhvopros.com/platelshhik-nds/

Как узнать является ли ип плательщиком ндс

Компании могут работать, используя разные системы налогообложения.

Компании могут работать, используя разные системы налогообложения.

Некоторые организации работают на общей системе налогообложения, кому-то выгодно применять специальные режимы (самыми востребованными являются УСН и ЕНВД).

Контрагентам в случае различности систем налогообложения, иногда бывает нужна справка о применяемой системе налогообложения (образец для ОСНО мы рассмотрим ниже).

Камнем преткновения обычно становится НДС — компаниям, работающим на общей системе, бывает важно, чтобы контрагенты также применяли ОСНО, в ином случае возникают трудности с предъявлением налога к вычету.

  • Камнем преткновения обычно становится НДС — компаниям, работающим на общей системе, бывает важно, чтобы контрагенты также применяли ОСНО, в ином случае возникают трудности с предъявлением налога к вычету.
  • Компании же, применяющие спецрежим, освобождены от уплаты данного налога.
  • Если вы получили от контрагента документы с пометкой «без НДС», вы имеете право попросить его предоставить документы, подтверждающие его право не выделять налог.
  • Может случиться и обратная ситуация — у вас запросят документ и вам понадобится справка о применяемой системе налогообложения.
  • Образец для ОСНО не так просто найти — для подтверждения того, что компания работает на упрощенке, например, можно предоставить копию уведомлении о переходе на спецрежим или информационное письмо по форме 26.2-7.
Читайте также  Какие реквизиты указываются в договоре с ИП?

Для общей системы не предусмотрено формы документа, который бы подтверждал используемую систему налогообложения.

Письмо о применении общей системы налогообложения вы не найдете в Налоговом кодексе — формы такого документа не существует.

Но надо заметить, и обязанности подтверждать применение ОСНО у налогоплательщика нет.

Некоторые налогоплательщики также понимают под письмом уведомление от налоговой инспекции о том, что налогоплательщик утратил право применять спецрежим и теперь должен использовать общую систему.

  • Такие ситуации имеют место – например, доход организации превысил допустимый для применения спецрежима лимит, или компания решила заниматься видом деятельности, который не попадает под спецрежим.
  • В таком случае налоговая инспекция может направить вам сообщение о несоответствии требованиям применения УСН по форме 26.2-4 и если сообщение соответствует действительности, то стоит отказаться от применения спецрежима.
  • Налогоплательщик обязан прекратить применение спецрежима с начала квартала, в котором допущено несоответствие условиям применения специального режима и перейти на общую систему налогообложения или иной спецрежим, если это возможно. Сообщить о применяемой системе налогообложения контрагенту вы можете в свободной форме.
  • Если ваш партнер запросил у вас документ, чтобы удостовериться в том, что вы применяете ОСНО, вы можете составить информационное письмо о применении ОСНО (образец заполнения представлен в конце статьи), в котором стоит указать следующую информацию: Кроме того, вы можете приложить копию декларации по НДС, документы, подтверждающие уплату налога в бюджет.

Письмо необходимо закрепить подписью генерального директора, с указанием должности и ФИО, печатью.

Ип платит НДС, если не перешло на упрощенную систему налогообложения.

Как узнать является ли организация плательщиком НДС или нет

Если вы ООО или ИП на УСН — то НДС платите при покупке товара, а при продаже товара в свои счета НДС не включаете.

Если на общей системе — то платите НДС и выставляете счета с НДС, который потом возмещаете ИП может быть на УСНО (упрощенной) и ОСНО (общей), если вы на ОСНО, то являетесь плательщиком НДС, ставите в документах на отгрузку НДС, а НДС по полученным счетам берете к возмещению, сдаете декларацию по НДС и перечисляете в бюджет, а если написали заявление на УСНО, значит вы не являетесь плательщиком НДС, документы на отгрузку выписываете без НДС, а полученные документы с НДС включаете в себестоимости вместе с НДСЕсли ваш поставщик — плательщик НДС, то он указывает в счете НДС и при отгрузке выставляет вам счет-фактуру.

Как узнать является ли ИП плательщиком НДС — Бизнес, законы

Если вы — неплательщик НДС (упрощенка, вмененка и т. по НК) , то НДС, оплаченный поставщику вместе с товаром, вы не можете представить к вычету, а включаете налог в расходы на приобретение товара.

Далее при перепродаже ИП, вы в документах не указываете НДС и не выставляете счет-фактуру.

Кто является плательщиком НДС, как узнать для ИП?

Но если покупатель вас просит при отгрузке товара выставить ему счет-фактуру, и вы это делаете, то вы должны и НДС заплатить и декларацию по НДС сдать, даже если вы не являетесь плательщиком НДС.

ИП однозначно является плательщиком НДС, если не перешел на УСН.

Но ведь можно и не платить НДС, если выручка меньше 2 млн. в квартал, надо просто написать заявлении в налоговую на освобождение от НДС в соответствии сост. Вам ООО может и не выставлять НДС в счетах, если на УСН.

Как узнать является ли организация плательщиком ндс или нет

Необходимость проверки плательщиков НДС обычно возникает у их контрагентов.

  • Если поставщик признан недобросовестным плательщиком налогов, фирме отказывают в вычете или возмещении НДС.
  • То есть проверка позволит избежать негативных последствий сделки. В частности, это следующие негативные последствия: То есть у фирмы есть основания для проявления осмотрительности.
  • Перед сотрудничеством с новым контрагентом нужно проверить его благонадежность. Закон не предусматривает никакой ответственности фирмы, заключившей договор с недобросовестным налогоплательщиком. Для проверки необязательно обращаться за помощью к специальным сервисам напрямую.
  • В первую очередь нужно удостовериться в том, что потенциальный партнер не является фирмой-однодневкой. Однако нужно учитывать, что накладная, предоставленная поставщиком, признается недействительной в том случае, если он лишен свидетельства налогоплательщика. Можно запросить всю нужную информацию у самого контрагента.

Важно подтвердить, что контрагент исправно уплачивает налоги. В частности, нужно попросить бумагу из налоговой инспекции о том, что лицо является плательщиком налогов.

Однако подобный запрос может поставить контрагента в затруднение.

Не существует установленного документа, подтверждающего уплату НДС.

Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку.

Это следующие бумаги: Все эти бумаги официально указывают на налоговый статус лица. В частности, редкий контрагент даст заказчику копию книг продаж, так как в ней есть информация коммерческого значения (перечень партнеров, обороты). Все перечисленные документы предоставляются контрагентом исключительно на добровольной основе. Однако обычно получить все эти бумаги, если они не составляют коммерческую тайну, можно без особых проблем.

Как узнать является ли ИП плательщиком НДС — k-p-

Контрагент также может предоставить справку об отсутствии долгов по налогам. В первую очередь заказчику нужно проделать эти действия: Желательно обратиться сразу к нескольким сервисам.

Они бесплатны, а потому это не составит особого труда.

  • Обращение в налоговую является самым логичным действием.
  • Именно этот орган владеет всей необходимой информацией. Дело в том, что ФНС не имеет обязанности разглашать сопутствующую информацию.
  • То есть запрос вероятно просто останется без ответа.
  • Отсутствие обязанности инспекторов предоставлять информацию подтверждается Письмом ФНС №ЕД-4-2/13005@ от 24 июля 2015 года.

Система «Контур-Фокус» является комплексным инструментом, позволяющим проверить контрагента перед началом сотрудничества с ним. Она обеспечивает автоматизацию сверки сведений по выставленным и полученным счетам-фактурам.

Как проверить платит ли ип ндс

Предназначается и для уменьшения рисков отказа в вычете НДС. Он может самостоятельно подобрать перечень критериев для проверки контрагентов на надежность. Если контрагент получит негативную оценку сразу по ряду критериев, имеет смысл отказаться от заключения контрактов с ним. Она обеспечивает отслеживание динамики оценки, быстрое получение всех сведений. Система позволяет проверить достоверность предоставленных сведений, наличие ошибок, расхождений.

Как проверить, является ли компания плательщиком НДС

Однако для пользования сервисом в нем нужно регистрироваться не только самой фирме, но и ее контрагенту.

Разбираемся, платит ли ИП НДС и в каких случаях —

Игнорирование необходимости проверки контрагента приводит к этим негативным последствиям: Для углубленной проверки плательщиков НДС можно обратиться в специализированные фирмы.

Однако в большинстве случаев в этом нет необходимости.

Платит ли ИП НДС —

Ознакомимся с примером.

Все требуемые сведения можно получить из бесплатных сервисов.

Отдельное внимание было обращено на налоговые отношения.

  • Преобразованию подверглись все сферы экономической деятельности общества.
  • В качестве одного из первых обязательных отчислений, которые были введены в практику, выступал НДС.
  • Введение НДС с 1 января 1992 года позволило обеспечить равный подход к участию в процессе формированию бюджета всех субъектов хозяйственной деятельности вне зависимости от их организационно-правовых типов и форм собственности.
  • Это было обусловлено решением таких ключевых задач, как: На сегодняшний день НДС считается одним из ключевых федеральных налогов.

Основой для его взимания вступает добавленная стоимость.

Как оформить?

Она формируется на всех этапах изготовления и обращения продукции/работы/услуг.

НДС традиционно относится к категории косвенных универсальных налогов.

В форме специфических добавок они взимаются посредством включения их в стоимость изготавливаемых товаров.

Документы

Таким образом, часть обложения переносится на конечного потребителя.

  • НДС, выступая как наиболее существенный косвенный налог, исполняет 2 взаимодополняющие функции: Последняя (считается основной) состоит в мобилизации значительных поступлений от отчисления в статью дохода бюджета.
  • Это достигается за счет простоты удержания и устойчивости базы.
  • Регулирующая функция, в свою очередь, выражается в стимулировании производственных накоплений и ужесточении контроля качества и сроков продвижения продукции.
  • В качестве субъектов обложения выступают все предприятия вне зависимости от: Плательщиками НДС являются юрлица, которые осуществляют производственную и прочую экономическую деятельность и на которых, согласно законодательству, возлагается соответствующая обязанность.

Система обложения распространяется на компании, сформированные в соответствии с нормативными актами иностранных государств, если они работают на территории РФ.

Компании могут работать, используя разные системы налогообложения.

Образец приказа

Также ИП являются плательщиками НДС, если их деятельность связана с реализацией работ, продукции, услуг, подлежащих обложению налогом на добавленную стоимость.

  • К субъектам относят предприятия с зарубежными инвестициями, занятые производством или иной коммерческой работой на территории России.
  • Регистрация плательщиков НДС в последнем случае осуществляется по месту расположения постоянных представительств в РФ.
  • Плательщиками НДС являются субъекты, которые ввозят товар на территорию России.
  • В частности, обязательство по осуществлению отчисления ложится на декларанта либо иное лицо, определяемое в соответствии с Таможенным кодексом.

Взимание налога производится или в момент, или до принятия декларации.

Срок давности

В случае безвозмездной передачи продукции, услуги, работы, поставщик является плательщиком НДС.

С 1 января 2001 года индивидуальный предприниматель является плательщиком НДС.

Однако для таких субъектов устанавливаются определенные условия.

На видео о Как узнать является ли ип плательщиком ндс

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://dveri5.spb.ru/kak-uznat-yavlyaetsya-li-ip-platelschikom-nds.html