Проверить наличие блокировки расчетного счета

Фнс проверка блокировки расчетного счета

Проверить наличие блокировки расчетного счета

Каждая организация сегодня имеет расчетный счет в банке, через который выполняется большинство финансовых операций. Это значительно упрощает расчеты, а также соответствует требованиям законодательства. Однако у некоторых инстанций есть полномочия накладывать арест на денежные средства, находящиеся в банке, и останавливать осуществление операций. Именно поэтому важно знать, как реализуется проверка блокировки счета на официальном сайте налоговой инспекции.

Может ли налоговая заблокировать счет?

У ИФНС Российской Федерации есть полномочия, согласно которым накладывается арест на денежные средства юридического лица в банке. Существует несколько причин, по которым может быть заблокирован банковский счет:

  • отсутствие сданной вовремя декларации. Арест расчетного счета в банке может быть осуществлен через 10 суток после окончания сроков сдачи отчетности;
  • отсутствует ответ и предоставление необходимых документов на требование налоговой. В требовании налоговой службы обычно указывается время, в которое должен быть предоставлен ответ и документы, необходимые для проверки деятельности организации. Если ответ не последует, то еще через 10 дней налоговая вправе заблокировать банковский счет;
  • отсутствует оплата налога. Если в результате проверки выяснилось, что возникла недоимка или полностью не погашен налоговый платеж, то выставляется требование в срока до 10 дней устранить задолженность. Если после истечения указанного времени налог так и не уплачен, то ИФНС вправе прибегнуть к блокировке счетов фирмы;
  • отсутствует расчет НДФЛ сотрудников предприятия, блокировка происходит через 10 суток после истечения срока предоставления отчетности.

Все описанные причины блокировки расчетного счета в банке указаны в ст. 76 НК России. Важно понимать, что ИНФС может заблокировать его у любой организации по целому ряду установленный законодательством Российской Федерации причин. Действия ИФНС должны быть реализованы только в рамках закона, поэтому налогоплательщику следует уточнять причины применения таких мер.

Как проверить блокировку на сайте налоговой?

Что может сделать юридическое лицо, чтобы проверить, действует ли арест денежных средств? Для уточнения наличия блокировки необходимо действовать согласно инструкции.

  1. Войти на официальный сайт налоговой службы.
  2. Выбрать услугу «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов».
  3. Поставить отметку во вкладке «Запрос действующих решений о приостановлении».
  4. Ввести данные юридического лица. Здесь обязательно понадобятся ИНН налогоплательщика и БИК банка, который обслуживает его счет.
  5. Ввести цифры с картинки для уточнения того, что запрос делает человек, а не робот.
  6. Нажать кнопку «Отправить запрос».

После этого будет сформирован и предоставлен в режиме онлайн ответ, в котором указываются все причины блокировки. По полученным данным налогоплательщик может проверить справедливость ареста. В ответе будет содержаться вся необходимая информация, которой достаточно, чтобы сделать вывод о мотивах действий налоговой инспекции. Обратить внимание следует на:

  • сроки, указанные в ответе. Важен период, с которого наложен арест, а также период просрочки предоставления декларации, оплаты налога и т. д.;
  • наличие суммы долга и ее размер;
  • наличие подписей уполномоченных лиц.

Если какие-либо из указанных данных неверны или не содержатся в ответе, то можно оспорить решение об аресте счета. Если сделать этого не удастся непосредственно в налоговой службе, налогоплательщик может обратиться в суд.

Разблокировка счета

Арест счета в банке несет множество неудобств для налогоплательщика, так как препятствует осуществлению расчетов с контрагентами. Именно поэтому он заинтересован в том, чтобы максимально быстро разблокировать счет и приступить к нормальной работе в сжатые сроки. Для того чтобы разблокировать расчетные счета, налогоплательщик может сделать следующее:

  • оплатить задолженность по налогам, которая стала причиной блокировки;
  • предоставить декларацию;
  • выполнить требование от ИФНС;
  • предоставить данные по НДФЛ сотрудников.

После того как будет выполнено все необходимое для разблокировки расчетного счета, налогоплательщик может позвонить в отдел камеральных проверок ИНФС и сообщить об устранении причин блокировки. Обычно писать письмо с просьбой разблокировать счет не приходится, но налогоплательщик может это сделать для надежности ускорения процесса. Расчетный счет будет разблокирован и арест будет снят на следующие сутки после совершения указанных действий.

Срок ареста всегда зависит от времени выполнения налогоплательщиком тех действий, отсутствие которых привело к применению таких методов воздействия со стороны ИФНС. Как только будут исправлены все допущенные нарушения, счет будет разблокирован и работа с ним полностью восстановлена.

Однако для правильного погашения целесообразно не оплачивать задолженность, а внести денежные средства в банк, чтобы они списались автоматически. Если оплатить ее самостоятельно, то может произойти ситуация, когда с поступлением денежных средств фискальная служба спишет их, в результате возникнет переплата.

Таким образом, налоговая инспекция вправе заблокировать расчетный счет юридического лица. Это значительно затрудняет работу организации, поэтому разблокировать его нужно в максимально сжатые сроки. Для этого придется устранить все нарушения и причины, по которым был наложен арест, и исправить их.

Источник: https://sovetyuristov.ru/nalogi/proverit-blokiroa-scheta.html

Проверка контрагента на блокировку счета

Проверка контрагента на блокировку счета, осуществленную налоговым органом, — вещь вполне реальная и не требующая особых усилий. Рассмотрим, когда это может оказаться полезным и как осуществить такую проверку.

Кто и на основании чего вправе заблокировать счет

Последствия блокировки счета

Когда лучше проверить наличие блокировки

Как можно узнать, заблокирован ли счет

Процедура проверки на блокировку по ИНН

Итоги

Кто и на основании чего вправе заблокировать счет

Расчетный счет блокирует тот банк (или другая структура, выполняющая операции с денежными средствами), в котором этот счет открыт. Однако решение о блокировке банк принимает не самостоятельно. Генерированием информации об основаниях, приводящих к замораживанию счета, занимаются две инстанции:

  • налоговая служба, применяющая блокировку в качестве одной из мер наказания лица, подчиняющегося правилам НК РФ и нарушившего некоторые из них;
  • Росфинмониторинг, действующий согласно закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Читайте также  Может ли ПФР заблокировать счет?

Первой из этих инстанций достаточно вынести решение о блокировке счета в отношении налогоплательщика, налогового агента или неплательщика, не исполнившего обязательные для него требования НК РФ, и направить это решение в банк. В этом случае наказать можно юрлицо, ИП, адвоката или нотариуса. Счет может быть заморожен любой (рублевый, валютный, в драгметаллах). Исключение делается для специальных избирательных счетов и счетов, имеющих отношение к фондам референдумов.

О том, может ли быть заблокирован залоговый счет, читайте здесь.

Основной причиной для блокировки счета налоговой службой являются налоговые неплатежи (п. 1 ст. 76 НК РФ). Но могут иметь место и такие поводы, как (пп. 3, 3.2 ст. 76, п. 10 ст. 101 НК РФ):

  • несдача обязательной отчетности (декларации или сводного ежеквартального отчета по НДФЛ) по прошествии установленного для ее представления контрольного срока (10 рабочих дней);
  • несоблюдение правил электронного взаимодействия с налоговым органом (необеспечение обязательной для применения связи посредством ТКС, неотправление подтверждения о поступлении электронной информации из ИФНС в течение отведенного для этого контрольного срока, составляющего 16 рабочих дней);
  • обеспечение поступления средств, доначисленных налоговой службой к уплате в результате проведенных контрольных мероприятий.

Закон № 115-ФЗ содержит только два основания для блокировки счета (ст. 3):

  • Владелец счета включен в опубликованный на сайте Росфинмониторинга официальный перечень лиц, подозреваемых в ведении преступной деятельности.
  • Владелец счета не упомянут в списке, опубликованном на сайте Росфинмониторинга, но этот же источник информации приводит решение о блокировке, принятое либо самим Росфинмониторингом, либо уполномоченным им органом (Межведомственной комиссией).

Причем применяются эти основания к любым лицам, имеющим счет (юридическим, физическим, в т. ч. иностранным и не имеющим гражданства).

Сам банк тоже может выявить моменты, заставляющие отнестись к клиенту с подозрением и применить к нему положения закона № 115-ФЗ. Но у него в этом случае не возникает права самостоятельной блокировки счета. Есть возможность лишь приостановить на срок до 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7, п. 8 ст. 7.

5 закона № 115-ФЗ) выполнение вызвавшей сомнение операции, сообщив о ней в Росфинмониторинг, который примет (или не примет) решение о временной (на срок до 30 суток — ст. 8 закона № 115-ФЗ) блокировке счета.

После выяснения всех обстоятельств эта процедура может завершиться включением клиента в список лиц, подозреваемых в ведении преступной деятельности.

Источник: https://rusbizinformation.com/fns-proverka-blokirovki-raschetnogo-scheta/

Проверка расчетного счета

Многие проблемные ситуации можно предотвратить, если уметь пользоваться сервисами проверки расчетного счета контрагента. В частности, проверка банковского счета позволяет избежать поставки товаров неплатежеспособным клиентам, оплаты по неправильным реквизитам, направления средств поставщику на арестованные счета, что затруднит выполнение заказа.

Также по счету в банке можно проверить добросовестность партнера, что позволит защититься от возможных налоговых рисков (оплата недобросовестному партнеру является основанием для ИФНС отказать в возмещении некоторых налогов). Бывают ситуации, когда организации или индивидуальным предпринимателям требуется проверка и собственных расчетных счетов на предмет блокировки со стороны налоговой инспекции.

Номер счета компании представляет собой набор из 20 цифр, каждая из которых определенным образом расшифровывается. Если указать хотя бы одно значение неправильно, платеж не будет проведен. Для получения информации о его состоянии, наличии блокировок, арестов и так далее, достаточно знать эти цифры. Также он потребуется для взыскания долгов и при взаимодействии с судебными органами.

Существует несколько способов узнать номер счета:

  • посмотреть в договоре или соглашении с компанией (данные сведения присутствуют в счет-фактуре, накладной и т.д.);
  • через сервис «Клиент-Банк»;
  • с помощью различных онлайн-приложений;
  • в контролирующих органах (ПФР, налоговой инспекции);
  • затребовать информацию в финансовой организации, которая открыла счет.

Проверить договор или документы от контрагента

Данный способ является самым простым, поскольку реквизиты для расчетов в обязательном порядке указываются в заключаемых соглашениях или прилагающихся к ним документах. Как правило, необходимые сведения находятся на последней странице соглашения (предваряют подписи в документе).

Если договоры не заключались, то реквизиты для оплаты можно узнать в счете или счет-фактуре. Если выполняется разовая поставка товаров, то контрагенту достаточно предоставить счет, в котором содержится образец заполнения платежного поручения, . Банковский счет является обязательным реквизитом для совершения платежа, а значит, должен быть указан и в документе.

Сервисы для получения информации о номере расчетного счета онлайн

Получить информацию о реквизитах расчетных счетов компании можно непосредственно из системы «Клиент-Банк». Однако таким способом можно воспользоваться только при наличии уже совершенных платежей по счету в банке контрагента. В приложении «Клиент-Банк» сохраняются все реквизиты получателя, что позволяет получить данные о номере счета.

В бухгалтерских программах также имеются все необходимые сведения о реквизитах счетов обслуживающих банков. Они туда попадают при вводе различных документов. Для того, чтобы получить требуемую информацию, достаточно открыть справочник с перечнем контрагентов и найти там нужного партнера. Помимо номера банковского счета и наименования компании, также можно будет увидеть ИНН, БИК и корреспондентский счет обслуживающего банка.

Если счет контрагента открыт в Сбербанке, то существует возможность проверить его с помощью специального встроенного сервиса на сайте самого банка. Для этого необходимо знать ИНН и наименование компании, чтобы автоматизированная система могла однозначно идентифицировать владельца счета. Можно воспользоваться и сервисом «Сбербанк Онлайн», но он ничем не отличается от получения реквизитов счета через «Клиент-Банк» (то есть проверить номер счета можно только для организаций, с которыми уже были финансовые отношения).

Читайте также  Декларирование зарубежных счетов физическими лицами

Имеется большое количество платных сервисов, которые предлагают информацию о наименовании компании, ее ИНН, расчетных счетах. Однако следует иметь в виду, что такая деятельность, во-первых, является незаконной, а, во-вторых, достоверность данных, полученных в таком электронном сервисе, очень низкая. Поэтому подобными сервисами для проверки расчетного счета контрагента лучше не пользоваться.

Единственной правомерной причиной узнать номер расчетного счета онлайн является уточнение правильности его написания. Для этого необходимо знать БИК банка и воспользоваться соответствующими приложениями. Если внести в них данные об имеющихся расчетных счетах и БИК банка, то можно выяснить, реально ли существуют такие компании и насколько корректны реквизиты. В случае обнаружения ошибки, перечисление следует остановить и запросить у контрагента верные данные.

Возможности проверки банковских реквизитов в контролирующих органах

Некоторые компании пытаются узнать информацию о номере расчетного счета компании в налоговой инспекции. Данный орган имеет право предоставлять такую информацию только при наличии судебного решения. Аналогичное правило действует и в Пенсионном фонде РФ.

Обращаться в суд или правоохранительные органы следует только при нарушении собственных прав. В частности, если контрагент не возвращает денежные средства или не выполняет своих договорных обязательств. При наличии доказательств, суд примет решение о возврате долга в пользу истца и предоставит исполнительный лист, с которым судебные приставы обратятся в налоговую службу и ПФР, получат необходимую информацию и наложат арест на счета с целью выполнения судебного решения.

При наличии исполнительного листа приставы могут направить запросы и во все финансовые организации о наличии у них счетов организации-должника. Банки обязаны сообщить такую информацию (данная норма закреплена в законодательстве), и выполнить требования приставов в рамках судебного решения. Во всех других случаях действует банковская тайна, которая не позволяет разглашать банкам информацию о платежных реквизитах своих клиентов.

Проверка собственных расчетных счетов

Система информирования банков со стороны налоговых органов о приостановлении операций по счетам клиентов работает более оперативно, чем почта, по которой направляется соответствующее уведомление налогоплательщику, поэтому компаниям рекомендуется периодически узнавать, имеется приостановление операций по счетам или нет, чтобы избежать неприятных сюрпризов. Существует определенный набор причин, когда налоговая инспекция может вынести решение о блокировке счета:

  • несвоевременная сдача регламентированной отчетности;
  • отсутствие по причине нарушения сроков в налоговом органе расчета по НДФЛ при наличии в компании сотрудников;
  • задолженность по налогам и другим обязательным платежам (в такой ситуации может быть применен даже арест имеющихся денежных средств на счету юридического лица – это разрешают соответствующие статьи НК РФ);
  • непредоставление информации по запросу контролирующего органа.

Организации часто узнают о блокировке счета налоговой инспекцией непосредственно из банка. Однако в банке не всегда знают причины, по которым принято решение о приостановлении операций по счету. Чтобы узнать их и принять меры для снятия блокировки, следует открыть сайт налоговой службы РФ и воспользоваться сервисом «Банкинформ».

На данном сайте достаточно ввести в соответствующие поля ИНН компании и БИК банка, и сервис выдаст сведения о наличии блокировки, дате ее начала, причине, по которой заблокировали счет (если установлено наличие налоговой задолженности — ее сумму и период, за который она начислена), сведения о решениях о приостановлении или ограничении распоряжения средствами на счету, по которому установлена блокировка.

Следует отметить, что получить такие сведения может представитель любой организации. Поэтому пользоваться данным ресурсом рекомендуется всем компаниям для проверки своих контрагентов, чтобы избежать работы с неблагонадежными партнерами.

Если у партнера заблокирован расчетный счет организации, это свидетельствует о наличии нарушений Налоговогo кодекcа РФ, а значит, полученные средства будут направлены в государственную казну. В таком случае, у контрагента вполне может не оказаться собственных средств для выполнения обязательств по договору.

Кроме того, работа с неблагонадежными компаниями может поставить под подозрение и саму организацию, привлечь к ней повышенное внимание контролирующих органов или вызвать трудности, например, с возмещением НДC.

Если же компания обнаружила, что блокировку расчетного счета контролирующие органы выполнили некорректно и у нее отсутствуют задолженности, все декларации и расчеты сданы вовремя, она может обратиться в налоговую инспекцию с требованием о снятии ограничений.

При этом потребуется предоставить доказательства об уплате налога (налогов) и других обязательных платежей, а также того, что все остальные обязанности налогоплательщиком исполнены. В отдельных случаях не стоит бояться и обращаться в суд для того, чтобы защитить свои права.

Читайте также  По какой форме составляют корректировочный счет фактуру?

В настоящее время наработана значительная практика отмены решения о блокировке судебными инстанциями.

Таким образом, у компании имеется достаточное количество инструментов для проверки надежности своих контрагентов, в том числе и уточнения корректных платежных реквизитов, выявления наличия блокировок и претензий со стороны контролирующих органов и так далее. Своевременная проверка расчетных счетов контрагента позволяет избежать различных рисков.

Ведение бухгалтерского учета в вашем смартфоне от Фингуру.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:+7(499)703-32-46 (Москва)+7(812)309-26-52(Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Источник: http://bs-life.ru/rabota/upravlenie/proverka-raschetnogo-scheta.html

Проверить заблокирован ли счет в банке

Проверка контрагента на блокировку счета, осуществленную налоговым органом, — вещь вполне реальная и не требующая особых усилий. Рассмотрим, когда это может оказаться полезным и как осуществить такую проверку.

Кто и на основании чего вправе заблокировать счет

Последствия блокировки счета

Когда лучше проверить наличие блокировки

Как можно узнать, заблокирован ли счет

Процедура проверки на блокировку по ИНН

Итоги

Последствия блокировки счета

Замораживание счета по решению налоговой службы имеет два варианта ограничения:

  • распространяется только на определенную сумму средств (т. е. частичная блокировка);
  • полное прекращение операций по счету.

Первая ситуация характерна для блокировки, вызванной налоговыми неплатежами.

При ней использование счета допустимо, но с сохранением на нем определенного остатка средств.

Допускается использование этого остатка для осуществления платежей с очередностью, соответствующей налоговым перечислениям, или с более высокой (п. 1 ст. 76 НК РФ).

Однако каким бы ни был вариант ограничения на использование счета, наличие блокировки по решению ИФНС влечет за собой невозможность открытия счета где-либо еще (п. 12 ст. 76 НК РФ).

Блокировка по закону № 115-ФЗ всегда приводит к полному запрету на проведение операций по счетам и также не допускает возможности открыть новый расчетный счет (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Вне зависимости от того, по какому из документов (НК РФ или закону № 115-ФЗ) осуществляется замораживание счета, процесс этот проходит весьма оперативно:

  • Налоговый орган извещает банк о принятом решении электронным способом (п. 4 ст. 76 НК РФ), и банк обязан в день его получения предпринять необходимые действия (п. 7 ст. 76 НК РФ). До виновника таких действий информацию доводят в течение рабочего дня, наступающего за днем принятия решения (п. 4 ст. 76 НК РФ).
  • Информацию об основаниях для блокировки по закону № 115-ФЗ банк отслеживает самостоятельно. Но отреагировать он также должен в течение одного рабочего дня (подп. 6 п. 1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ). Информирование клиента в этом случае не предполагается.

Таким образом, лицо, расчетный счет которого оказался заблокированным, последним узнает о наличии блокировки.

О том, когда блокировку счета следует расценивать как незаконную, читайте здесь.

Когда лучше проверить наличие блокировки

Несмотря на сказанное выше, возможность самостоятельно отследить факт блокировки по налоговым основаниям, а также осуществить проверку контрагента на блокировку расчетного счета есть. В последнем случае в зависимости от того, кого проверяют, применимыми окажутся такие варианты:

  • Проверить контрагента на блокировку счета налоговой службой сможет любое лицо, имеющее с ним дело. На доступ к этим данным никаких ограничений нет.
  • Информацию, размещенную в отношении контрагента на сайте Росфинмониторинга, может увидеть только банк (или иное лицо, проводящее операции с денежными средствами). Для иных лиц эта информация недоступна.

То есть лица, осуществляющие операции с денежными средствами, смогут воспользоваться обоими способами проверки. В то время как все иные лица могут проверить своего контрагента только лишь на блокировку по налоговым основаниям.

Когда лучше выполнять проверку? Лицам, проводящим операции с денежными средствами, это приходится делать ежедневно, т. к. они обязаны оперативно реагировать на все виды оснований для блокировки: как содержащиеся в законе № 115-ФЗ, так и предусмотренные НК РФ.

Иным контрагентам факт наличия блокировки у партнера может быть интересен в двух аспектах:

  • когда контрагент намерен перевести партнеру деньги и опасается, что получатель не сможет ими воспользоваться;
  • когда он только планирует вступить в отношения и хочет проверить потенциального партнера на присутствие у него проблем подобного рода.  

Соответственно, в первом случае наличие блокировки проверяется непосредственно перед переводом денежных средств, а во втором — на стадии проверки потенциального контрагента.

Как можно узнать, заблокирован ли счет

Заблокирован ли счет у контрагента — как узнать? Для этого надо воспользоваться одним из сайтов:

  • ФНС, на котором существует специальный сервис (https://service.nalog.ru/bi.do), предназначенный для отражения информации о документах, направляемых в банк и поступающих из банка в налоговые органы;
  • Росфинмониторинга, где банк (или иное лицо, осуществляющее операции с денежными средствами) открывает личный кабинет, дающий ему возможность знакомиться с данными сайта.

Сервис, созданный на сайте ФНС, изначально предназначался для оперативного и достоверного информирования банков о наличии блокировки счетов клиентов, имеющихся в иных подобных структурах. Однако он допускает использование его любым заинтересованным в подобной информации лицом, не требуя ни особой подготовки, ни специальных знаний для этого.

Источник: https://rubizinvest.com/proverit-zablokirovan-li-schet-v-banke/